課程大綱

u 什么是預(yù)算管理？預(yù)算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃有什么關(guān)系？

u 戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標脫節(jié)怎么辦？

u 經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算的關(guān)系是什么？

u 預(yù)算是如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯的？

u 虛擬法人制是降本增效的良方嗎？

u 資產(chǎn)負債表的預(yù)算真的與經(jīng)營單元無關(guān)嗎？

u 如何搭建績效考核體系來幫助預(yù)算的達成？

u 公司的風(fēng)險來自于什么方面？如何防范風(fēng)險？

u ······

這門課程把財務(wù)的主題放到更加宏大的場景里，閆老師帶著公司的高管團隊將一起探討財務(wù)與公司戰(zhàn)略的關(guān)系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理的關(guān)系。對于希望實施預(yù)算管理的公司，或者剛剛實施預(yù)算管理但是高管團隊尚未達成共識的共識，這門課無疑是非常有幫助的。整個課程時間是1天，內(nèi)容非常緊湊，希望**1天的時間，幫助公司的管理層了解從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全流程。

培訓(xùn)時間：1天

培訓(xùn)對象

n 投資人/老板

n 公司總經(jīng)理

n 核心高管團隊

培訓(xùn)收益

n 理解財務(wù)與公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)之間的關(guān)系

n 學(xué)習(xí)從戰(zhàn)略到執(zhí)行的完整流程

n 學(xué)習(xí)預(yù)算管理如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯

n 根據(jù)預(yù)算來搭建公司的績效管理體系

n 防范公司的財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險

一、 戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標

· 什么是財務(wù)管理？

· 財務(wù)目標與非財務(wù)目標

2 平衡計分卡

· 拉姆查蘭的經(jīng)營者儀表盤

二、 戰(zhàn)略落地與平衡計分卡

· 戰(zhàn)略為什么與預(yù)算脫節(jié)？

· 從戰(zhàn)略目標到財務(wù)目標

2 戰(zhàn)略落地--平衡計分卡

2 平衡計分卡的四個層次

2 財務(wù)目標與客戶、流程、無形資產(chǎn)

· 增長戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略

2 收入增長與組合

2 降低成本與生產(chǎn)率提升

2 資產(chǎn)利用效率

· 不同發(fā)展階段的財務(wù)目標

2 增長階段

2 保持階段

2 成熟階段

 實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡

三、 經(jīng)營預(yù)算與業(yè)務(wù)邏輯

· 經(jīng)營預(yù)算如何體現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯？

· 業(yè)務(wù)邏輯與責(zé)任中心

2 投資中心與利潤中心

2 成本中心與費用中心

2 虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？

· 經(jīng)營預(yù)算中的成本分類

2 變動成本

2 酌量性固定成本

2 約束性固定成本

2 零基預(yù)算與增量預(yù)算

· 管理費用如何分解？

· 資金成本是否考核？

2 資金成本就是借款利息嗎？

2 息稅前利潤與經(jīng)濟增加值

四、 財務(wù)預(yù)算與績效體系

· 業(yè)務(wù)人員如何影響財務(wù)預(yù)算：營運資本（working capital）

2 營運資本包括什么？

2 現(xiàn)金周期的計算

2 財務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金流缺口預(yù)估

· 績效考核體系的建立

2 績效指標的三個層次

2 利潤率與周轉(zhuǎn)率的權(quán)衡

· 案例：根據(jù)平衡計分卡，制定公司的績效管理目標

五、 杜邦金字塔與盈利邏輯

· 公司靠什么賺錢？

2 利潤率？

2 周轉(zhuǎn)效率？

2 風(fēng)險/杠桿？

六、 公司風(fēng)險與兩個杠桿

· 財務(wù)杠桿

· 經(jīng)營杠桿