課程大綱：
引子（銀行稅務籌劃案例）
**章 商業銀行涉稅風險與風險管控
**節 商業銀行涉稅風險的內涵及形式
一、企業涉稅風險的內涵是什么
二、商業銀行涉稅風險的具體表現形式
1、根據涉稅風險的內容進行的分類
2、根據涉稅風險的性質進行的分類
3、根據涉稅風險的危害程度進行的分類
第二節 商業銀行涉稅風險產生的原因探析
一、銀行內部產生的風險
1、業務流程產生什么風險
2、人員產生什么風險
3、內控監控產生什么風險
二、銀行外部產生的風險
1、稅收政策產生什么風險
2、稅收環境產生什么風險
三、稅企關系產生的風險
1、地位不對等產生什么風險
2、溝通不暢通產生什么風險
3、依賴個人關系產生什么風險
四、商業銀行涉稅風險的內在根源是什么
1、稅務管理缺乏相應的崗位及職能定位的根源
2、涉稅風險預警和內部控制機制不健全的根源
五、商業銀行涉稅風險的外部誘因有哪些
1、稅收制度誘發稅務風險的產生
2、稅收征管方式出現稅務風險的可能
第三節、銀行涉稅風險的測量與涉稅風險監控體系
一、現行稅制與征管體系和稽查風險的關系
二、持續經營假設下的納稅監控體系
三、準確納稅假設下的納稅監控體系
四、納稅評估指標項下的納稅監控體系
1、**大涉稅風險承擔能力的測定及監控體系
2、商業銀行**大風險承擔能力的測算
3、動態掌控銀行風險承擔能力
4、實行有效預警和靈活管理
第四節 商業銀行涉稅風險的控制與規避
一、商業銀行涉稅風險的規避模式
1、轉移涉稅風險的管理模式
2、自我管理的涉稅風險管理模式
3、自我管理與外包相結合的管理模式
二、商業銀行涉稅風險如何控制
1、制定涉稅風險預警的標準
2、總經理的風險偏好確定預警標準
3、**大風險承擔能力監測
………
第二章 商業銀行的稅收籌劃與制度創新
**節 商業銀行稅收籌劃的內涵
一、央視主持人的“月餅避稅法”
二、自創五步法不繳稅的內涵是什么
第二節 商業銀行稅收籌劃的方式有哪些
一、自我管理籌劃的方式
二、聘請稅務顧問籌劃的方式
三、其他的籌劃的方式
………
第三節 商業銀行稅收籌劃的制度缺陷
一、商業銀行缺乏激勵的機制
二、商業銀行缺乏考核的基礎
………
第四節 商業銀行稅收籌劃的制度創新
一、設立機構明確職能與定崗定員相結合
二、建立全面稅負預算的考核機制
1、監控涉稅風險
2、作為稅收籌劃的考核基數
三、與外部專家結合進行稅收籌劃
1、將涉稅風險轉嫁給專家或專家團隊
2、將利益留給本單位團隊及公司
四、建立信息搜集與使用監控體系
1、文件搜集執行內控信息表
2、搭建信息溝通的平臺避免誤讀政策
五、加強銀行稅務激勵機制建設
六、涉稅風險應對管理模式及措施
第三章 商業銀行的稅收如何進行籌劃
**節 營改增后商業銀行進項稅與稅務籌劃實務
一、銀行新建不動產與在建工程等進項稅的抵扣問題
二、員工出差的差旅費與會務費等進項稅的抵扣問題
三、營業性安裝服務等相關進項稅的抵扣問題
五、銀行廣告等類似相關進項稅的抵扣問題
六、支付的物業管理服務費等類似相關進項稅的抵扣問題
七、員工宿舍租賃費及交通車費用等類似相關進項稅的抵扣問題
八、銀行相關人員之酒店業與餐飲業的進項稅抵扣問題
九、出差時機票代理商統一開具運輸服務業類型發票的抵扣問題
十、營改增后十種常見的進項稅發票抵扣類型
十一、營改增后不能抵扣進項稅的十種發票總結
十二、“營改增”時代增值稅抵扣的十大常見誤區
十三、營改增后銀行類日常業務控制與抵扣**大化總結
…………
第二節 商業銀行減少免稅及不增稅政策與稅務籌劃操作
一、銀行類營改增之稅收減免的處理與實務操作
二、增值稅發票的日常管理與涉稅風險控制細則
三、納稅義務發生時間和地點之征收管理要點
…………
第三節 營改增后商業銀行稅務籌劃內容與途徑
一、營改增后商業銀行稅收籌劃的主要內容
二、營改增后商業銀行稅收籌劃兩種主要途徑
…………
第四節 解析營改增后商業銀行稅務籌劃三大業務法
一、利用稅負轉嫁業務籌劃法
1、根據客戶類型區別處理
2、密切關注同行價格動向
二、商業銀行不同稅率業務拆分法
三、商業銀行無進項稅業務外包法
…………
第五節、營改增后商業銀行企業所得稅稅務籌劃
一、商業銀行企業所得稅三大稅務籌劃要點
1、有效利用稅收優惠政策
2、合理規劃限制性支出
3、合理利用暫時性差異
二、商業銀行企業所得稅籌劃業務與案例分析
1、在營業收入核算上的如何進行籌劃
2、如何籌劃在彌補虧損期間的營業收入
3、國債投資的籌劃要點
4、固定資產折舊如何籌劃
5、工資及三項費用的籌劃
6、解析呆賬準備金的籌劃
7、企業捐贈中的稅收如何籌劃
8、銀行的廣告費支出如何進行籌劃
9、銀行進行合并的稅務籌劃
10、商業處置不良資產如何進行籌劃
11、現代創新金融工具的稅務籌劃
…………
第六節 營改增后商業銀行增值稅稅務籌劃
一、商業銀行增值稅三大稅務籌劃要點
1、有效利用稅收優惠增加免稅收入
2、合理規劃交易減少稅收支出
3、加強稅務信息管理降低稅收成本
二、商業銀行增值稅稅籌劃業務與案例分析
1、營改增后商業銀行貸款業務如何籌劃
2、營改增后商業銀行轉貸業務 如何籌劃
3、營改增后商業銀行中間業務如何籌劃
4、營改增后商業銀行金融企業往來業務如何籌劃
5、營改增后商業銀行融資租賃業務如何籌劃
…………
第七節、營改增后商業銀行其他稅種稅務籌劃
一、商業銀行城市維護建設稅、教育費附加的籌劃
二、商業銀行的印花稅的籌劃
三、商業銀行房產稅的籌劃
…………
總結
