課程背景

2015年李克強(qiáng)總理在《2015年政府工作報(bào)告》中提出：“力爭全面完成“營改增”，調(diào)整完善消費(fèi)稅政策，擴(kuò)大資源稅從價(jià)計(jì)征范圍。”，各行業(yè)“營改增”改革進(jìn)度明顯加速，全面增值稅時(shí)代即將到來，這將會(huì)對企業(yè)的稅務(wù)利潤的變化帶來重大影響。 本課程權(quán)威解析"營改增"稅收政策及其對建筑施工企業(yè)的影響；幫助學(xué)員全面系統(tǒng)掌握"營改增"政策的基本規(guī)定，汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財(cái)稅工作；洞悉掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)！提前準(zhǔn)備做好迎接"營改增"的準(zhǔn)備工作，及時(shí)調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，贏得改革先機(jī)！

課程大綱

模塊一：稅務(wù)形勢分析

1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧；

2、2015 年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目？

3、2015 將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治？

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案，下一個(gè)目標(biāo)是什么？

5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”，發(fā)票問題怎么辦？

模塊二：建安企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的常見涉稅問題及風(fēng)險(xiǎn)控制策略

一、營業(yè)稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法；

2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法；

3、計(jì)稅營業(yè)額常見問題及識別與防控方法；

4、其他項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法。

二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、收入項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法；

2、扣除項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法；

3、資產(chǎn)處理常見問題及識別與防控方法；

4、稅收優(yōu)惠常見問題及識別與防控方法；

5、所得額常見問題及識別與防控方法；

6、應(yīng)納稅額常見問題及識別與防控方法。

三、個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法；

2、扣繳義務(wù)人常見問題及識別與防控方法；

3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法；

4、計(jì)稅收入常見問題及識別與防控方法；

5、免稅收入常見問題及識別與防控方法；

6、建安項(xiàng)目異地個(gè)人所得稅常見問題及識別應(yīng)對。

模塊三：建安企業(yè)“營改增”政策解析及稅務(wù)事項(xiàng)安排

一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應(yīng)用；

2、增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較；

3、“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；

4、“營改增”的試點(diǎn)范圍；

5、“營改增”涉及的稅率和征收率；

6、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。

二、增值稅的計(jì)算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；

2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響；

3、納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響；

4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃；

5、增值稅的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法；

6、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策；

7、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定；

8、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對票據(jù)的基本要求；等。

三、納稅地點(diǎn)、會(huì)計(jì)核算及組織機(jī)構(gòu)的改變

1、增值稅納稅地點(diǎn)的確定；

2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅？

3、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響；

4、如何應(yīng)對預(yù)收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求？

5、營改增后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)會(huì)有哪些變化？

6、增值稅體制下企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系等。

四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策

1、外部勞務(wù)、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析；

2、“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理；

3、 存量資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否進(jìn)行抵扣？

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理；

5、“營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財(cái)稅政策規(guī)定；

6、“營改增”對建筑施工企業(yè)計(jì)劃預(yù)算、驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的影響；

7、“營改增”下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價(jià)工作的改進(jìn)與變化；