企業風險管理與內部控制課程大綱——康曉東
【課程前言：】
2008年6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，對我國企業尤其是上市公司建立健全內部控制提出了明確要求。
2010年4月26日，五部委聯合發布了《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制鑒證指引》，2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行;在此基礎上，擇機在中小板和創業板上市公司施行;同時，鼓勵非上市大中型企業提前執行。財辦會〔2012〕30號通知全部上市公司實施內控規范。
這一套控制規范被稱為：中國的薩班斯法案。
【培訓對象：】
行政監管部門、地方上市行業組織
擬上市的公司董事層、監管層、管理層
上市公司的管理層(各職能的中高層管理)
【培訓目標：】
全面了解國際企業內控和風險管理的發展
掌握薩班斯法案和中國式薩班斯法案的架構
掌握企業內控五要素三目標和三個層次
掌握企業風險管理的八要素四目標和四個層次
全面學習企業上市應遵循的配套指引18條及評價指引建設企業內控體系
【背景：】
2016年資本市場發生的兩件大事凸顯了企業風險管理和內部控制的重要地位
1、 萬科事件： 華潤、寶能、恒大及萬科管理層演繹的股權與公司治理大戰;
2、 欣泰退市事件： *新泰退市，給監管敲響了警鐘，對上市企業內控提出挑戰;
【課程大綱：】
第1部分 內部控制與企業風險管理框架
第1章 我國的內部控制與企業風險管理
1.1 我國內部控制與企業風險管理的發展
1.2 財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會《企業內部控制基本規范》
1.3 財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會《企業內部控制配套指引》
1.4 國務院國有資產監督管理委員會《中央企業全面風險管理指引》
第2章 COSO內部控制與企業風險管理整合框架
2.1 COSO《內部控制整合框架》的概述及發展
2.2 COSO《企業風險管理整合框架》的構成要素
2.3 COSO內部控制與《企業風險管理整合框架》的比較
第2部分 內部控制與企業風險管理操作實務
第3章 內部環境
3.1 治理結構
3.2 機構設置與權責分配
3.3 發展戰略
3.4 內部審計
3.5 人力資源政策
3.6 企業文化
3.7 社會責任
第4章 風險評估
4.1 目標設定
4.2 風險識別
4.3 風險分析
4.4 風險應對
第5章 控制活動
5.1 控制活動的實施
5.2 銷售與收款業務流程
5.3 采購與付款業務流程
5.4 生產管理業務流程
5.5 存貨管理業務流程
5.6 無形資產管理業務流程
5.7 固定資產管理業務流程
5.8 貨幣資金管理業務流程
5.9 投資管理業務流程
5.10 籌資管理業務流程
5.11 研發業務流程
5.12 工程項目業務流程
5.13 對外擔保業務流程
5.14 外包業務流程
5.15 財務報告業務流程
5.16 預算管理業務流程
5.17 合同管理業務流程
5.18 關聯交易業務流程
5.19 人力資源管理業務流程
第6章 信息與溝通
6.1 信息
6.2 溝通
6.3 信息系統總體控制
6.4 信息系統的應用控制
6.5 信息披露
6.6 反舞弊
第7章 內部監督
7.1 日常監督
7.2 專項監督
7.3 報告缺陷
第8章 內部控制評價
8.1 評價人員的職責和權限
8.2 評價流程
8.3 評價方法
8.4 保存評價的工作底稿
第3部分 IT治理與內部控制
第9章 IT治理與內部控制
9.1 治理的背景
9.2 IT治理的形成
9.3 IT治理的要點
9.4 COBIT 4.
9.5 COBIT 4.0的原理與框架
9.6 IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT資源和COBIT信息特征的直接關系
9.7 現代企業流行的IT控制軟件(BI等)的構建與運用
【授課方式】
緊跟經濟趨勢、主題講解、綜合剖析、分組討論、互動教學、娛教練習、典型案例
【提醒事項】
導師保留根據企業實際情況和授課時間調整和刪改課綱的權利;版權所有請注意保密
【康曉東導師簡介】
康曉東導師在華東理工大學與皇宇商學院合作上海公開課三天全面開課，每人每天8800元《企業戰略與戰略落地執行》與《卓越企業基石-企業核心競爭力之文化力、領導力、執行力》，歡迎其它城市合作代理，合作意向請聯系老師助理。
康曉東導師經典課程：
《戰略地圖之戰略規劃與戰略管理》《德魯克管理學系列》《科特勒市場營銷管理》
《多層次溝通與跨部門協作》《中高層創新思維提升系列》《戰略型領導力與執行力》
《企業家格局與智慧》《危機管理》《商業模式與創新》《企業經營創新與變革管理》
《大客戶關系管理與營銷突破》《客戶滿意度與服務藍圖》《陽光心態與團隊凝聚力》
《戰略性品牌管理與策劃》《連鎖模式與互聯網創新》《門店零售技巧與終端運營提升》
職業背景：
專家類別： 高端培訓師/ 首席戰略與管理專家/ 浙江大學高級EMBA核心課程教授
康曉東導師：工商管理與心理學雙碩士、經濟學博士，IPEC博士生導師、高級經濟師。累積二十余年大型集團與上市公司高層管理經驗，在企業營銷和戰略運營方面有突出成就。德魯克商業模式管理專精研究與實證資歷，師從現代管理學之父彼得德魯克(Peter F.Drcker)，擔任德魯克“高階管理課程”高級顧問和科特勒營銷管理中國課程核心導師;作為國際教練聯合會(ICF)PCC級專業教練，擁有多年高端品牌企業培訓與管理咨詢實戰經驗;皇宇(國際)管理科學研究院企業戰略與商業模式首席導師，交通大學和浙江大學管理文化傳播中心特聘EMBA總裁班教授, 中國企業黃埔軍校戰略與營銷培訓導師;歷任海爾集團上海分公司總經理、3C連鎖總經理,海爾集團事業部總裁;世界500強中國區市場及戰略總經理,國內著名連鎖和互聯網集團董事副總裁;現任IPEC控股行業研究院首席戰略導師，IPEC產業投資控股總裁;
麥肯錫等多家國際品牌咨詢公司任高級咨詢顧問、商業模式設計師;投資上市領域帶領兩家品牌公司登陸NASDAQ和A股主板上市;目前兼兩家上市公司董事長管理顧問與團隊教練。
康曉東導師榮譽：
國際工業組織應用心理學會委員，亞太連鎖行業研究中心理事，IPEC中國投資研究院互聯網與電子商務首席戰略專家，IPEC全球CEO論壇戰略導師;財智中國與浙大GBT干部訓練基地特邀經濟形勢與戰略導師，全球CEO高峰發展大會常任上海講座嘉賓;
康曉東導師是海爾集團市場鏈管理模式創新成果一等獎榮譽獲得者，“IPEC-tree” 企業全案式管理模型的締造者，2011年全球CEO高峰發展大會最佳管理咨詢榮譽獲得者。
授課企業與管理咨詢項目：
曾為聯想集團、康佳多媒體、上海電信、中國移動、江蘇廣電、呼鐵路局、華為集團、上汽集團、寶馬汽車、平安保險、新華人壽、中國航天、亞信集團、格力控股、方太、P&G、雅戈爾、中糧集團、中國人壽、拜爾藥業、康緣藥業、恒瑞醫藥、復星、冠生園、中國電信、中興通訊、三星、萬科、綠地集團、五糧液、哇哈哈、伊利、雀巢、阿里巴巴、1號店、京東商城、招商銀行、浦發銀行、光大證券、蘇寧電器、海信集團、SONY、紅豆集團、七匹狼等近2000家企業以及共青團中央、國家電力總局、組委會、成都管委會、上海區委等近120家政府機關提供培訓、咨詢顧問等服務。
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