課程背景
中國(guó)的稅負(fù)在全球企業(yè)稅負(fù)排名上是位居前列的，企業(yè)運(yùn)營(yíng)追求的核心價(jià)值是利潤(rùn)最大化，我們常人眼中的利潤(rùn)概括起來是四個(gè)字——開源節(jié)流，寓意當(dāng)收入最大化成本費(fèi)用最小化之時(shí)利潤(rùn)為最大化，確疏忽在日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)勢(shì)下，占據(jù)企業(yè)核心利潤(rùn)的四分之一的所得稅是我們稅負(fù)中的重中之重，所以節(jié)流財(cái)務(wù)人員應(yīng)把持好企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)之關(guān)聯(lián)。
課程收益
1、認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅
2、企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
3、掌握影響所得稅稅負(fù)的實(shí)務(wù)核算
4、所得稅納稅申報(bào)表季度填列方法與技巧
5、年度企業(yè)所得稅匯算清繳
課程對(duì)象
私營(yíng)業(yè)主 公司高層 執(zhí)行董事 財(cái)務(wù)主管
課程時(shí)間
1天
課程大綱
第一講 認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅
1、所得稅性質(zhì)特征
2、所得稅征稅對(duì)象、計(jì)稅依據(jù)
3、所得稅稅率
第二講 企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
1、所得稅科目的核算范圍
2、所得稅科目的賬務(wù)處理
第三講 掌握影響所得稅稅負(fù)的實(shí)務(wù)核算及年度企業(yè)所得稅匯算清繳
1、企業(yè)廣告費(fèi)對(duì)所得稅影響
2、企業(yè)贊助費(fèi)對(duì)所得稅影響
3、企業(yè)賬面罰款支出對(duì)所得稅影響
4、工資計(jì)提與支付差額對(duì)所得稅影響
5、員工差旅補(bǔ)貼對(duì)個(gè)扣稅和所得稅影響
第四講 所得稅納稅申報(bào)表季度填列方法與技巧
1、按實(shí)際發(fā)生額填列
2、按上年實(shí)際發(fā)生平均額填列
3、稅務(wù)部門核定征收