全局思維下的全面預(yù)算管理
課程背景
中國(guó)已經(jīng)全面進(jìn)入“新常態(tài)”時(shí)代，新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，變則通，通則暢。如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)落實(shí)到執(zhí)行層面？在危機(jī)四伏而又無(wú)力改變的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)又如何通過(guò)自救來(lái)改變現(xiàn)狀？
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，全面預(yù)算管理就是把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)通過(guò)正式的、量化的形式表述出來(lái)，為企業(yè)明確規(guī)劃出未來(lái)經(jīng)營(yíng)的道路。通過(guò)強(qiáng)化預(yù)算管理，給企業(yè)健康成長(zhǎng)指明路徑，為企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的戰(zhàn)場(chǎng)上保駕護(hù)航。
本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。
課程特點(diǎn)
沒(méi)有太多的理論知識(shí)，我們只注意實(shí)踐實(shí)用
培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂
緊密結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作，使培訓(xùn)生動(dòng)、實(shí)用、有效
跳出固有的思維方式來(lái)看待預(yù)算管理，將企業(yè)管理思路貫穿始終
專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)的工具和方法，讓學(xué)員拿回去可以直接用到工作中
培訓(xùn)收益
掌握全面預(yù)算管理體系搭建、全面預(yù)算編制和全面預(yù)算管理與考核等全過(guò)程
把握全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，促成企業(yè)有效完成目標(biāo)
結(jié)合實(shí)際案例 工具 方法 微咨詢/小組討論的方式，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系
運(yùn)用財(cái)務(wù)思維視角運(yùn)作企業(yè)，并尋求提升運(yùn)營(yíng)績(jī)效的方法
培訓(xùn)對(duì)象
企業(yè)預(yù)算管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等
課程大綱
模塊一：預(yù)算管理可以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
1、預(yù)算是這樣產(chǎn)生的
2、預(yù)算控制系統(tǒng)的三個(gè)層次
3、支持預(yù)算管理的三大體系
4、我國(guó)預(yù)算管理的現(xiàn)狀
流于形式上的預(yù)算
預(yù)算編制范圍狹窄
重編制、輕執(zhí)行
模塊二：實(shí)施全面預(yù)算的全過(guò)程管理
1、預(yù)算編制的前提
預(yù)算前的準(zhǔn)備工作
成功預(yù)算的四大“法寶”
預(yù)算模式的介紹與分析
2、全員參與的預(yù)算編制體系
編制方法的介紹與分析
預(yù)決算時(shí)點(diǎn)的安排
預(yù)算管理的流程介紹
總預(yù)算目標(biāo)的確定
預(yù)算編制與匯總
預(yù)算陳述與答辯
預(yù)算審批與簽署目標(biāo)責(zé)任狀
3、預(yù)算編制的全流程
預(yù)算編制的流程與邏輯
關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
收入預(yù)測(cè)方法及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算
銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算的編制要領(lǐng)
生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)
采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)
專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的編制要領(lǐng)
管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
4、預(yù)算管理的十大高難問(wèn)題與解答
模塊三：全面預(yù)算管理的全過(guò)程案例
案例背景介紹
建立信息系統(tǒng)與整理整頓
降成本、降費(fèi)用、降人力
研究與制定企業(yè)戰(zhàn)略
組織編制年度預(yù)算
預(yù)算審批和簽署目標(biāo)責(zé)任狀
編制3月份滾動(dòng)預(yù)算
3月份的預(yù)算控制
3月份的決算考核與分析
模塊四：預(yù)算的有效執(zhí)行
預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析——費(fèi)用控制
預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)框架
預(yù)算的考核管理和激勵(lì)機(jī)制
預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析
第五講：預(yù)算的反饋與改進(jìn)
預(yù)算總結(jié)會(huì)議
預(yù)算控制的反饋機(jī)制——成本分析與調(diào)整
對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查
如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動(dòng)跟蹤表格
預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸
改進(jìn)預(yù)算
超越預(yù)算
課后討論、交流