一、 合規經營必須樹立的幾個觀點
1. 建設合規文化

l  風險防范文化

l  強化制度文化

l  堅持人本文化

l  建立正確的檢查文化

2.加強制度建設

3.重視自律規范

4.強化崗位制約

5.重視組織控制

6.嚴格內審監督

二、  會計柜臺業務風險點分析
1. 會計業務主要風險點：6環節

2. 柜臺操作主要風險點：6環節

三、 柜面風險防范措施解析

1.重要物品管理

l  現金和重要空白憑證：調撥、作廢和注銷、遺失的風險、查庫的重要性（案例）

l  印章：銀監發【2009】164號

《高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》    （案例）

l  印鑒卡、印模：（案例）

2.存款業務

l  開戶的真實性：辦理人、證明資料、預留印章  （案例）

l  免填單的使用范圍

l  取款和銷戶時的審查   （案例）

l  錯賬處理：業務提示    （案例）  

l  掛失業務：儲蓄管理條例    （案例）

l  存單核押：    （案例）

l  查詢、凍結、扣劃：辦理機構，有權機關，審查事項，系統操作

銀發【2002】1號    （案例）

l  存款對賬：    （案例）

3.結算業務（票據業務為例）

l  支票驗印與審查   （案例）

l  銀行本票和匯票的審查（出票）   （案例）

l  承兌匯票的審查     （案例）

l  匯票的貼現、質押審查    （案例）

l  同城票據交換：人員的分離、交換票據的合規性        

4.柜員管理

l  柜員號管理：（案例）

l  柜員權限管理：（案例）

l  業務制約：（案例）

四、綜合案例分析

1.詐騙案—某銀行4000萬元定期存單詐騙案

2.資金挪用案—某銀行159萬元資金挪用案

3.盜竊案—某銀行信用卡中心29.05萬元盜竊客戶資金案