營改增時代的發票、賬務、申報協調處理與納稅風險防范

【課程背景與內容】

全面營改增時代就這樣開始了，你愛與不愛，他都在那里；原營業稅時代簡單粗暴的核算方式已一去不復返；全增值稅時代，除了增值稅計算的復雜性，還有增值稅發票管理的風險性，更有賬務處理的難度性，申報的關聯性；作為我們企業，即開出發票，構成下游的進項，又接受發票，不僅與抵扣進項稅有關系，還與企業所得稅有關系，發票貫穿企業的整個經營活動，那么發票開據、賬務核算、納稅申報這之間是怎樣一個關系？我們該如何做到協調統一呢？如何防范好這中間的風險呢？本課程在后營改增時代過對企業不同環節的經濟業務發生時，對發票（收付款憑證）、賬務、納稅申報的相互關系和管理的具體要求的講解與實操案例分享，旨在讓參會者掌握在后營改增時代怎樣結合會計賬務的處理，做好節稅及稅務處理工作，防范好企業的稅務風險。

【參會對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理及財稅專員及相關會計人員等。

【課程大綱】

第一部分  開篇，后營改增時代

2016年營改增，從發票管稅到系統管稅，我們該如何應對？

第二部分  涉稅票據基礎知識

1、相關法律法規層次  

2、現行的關于發票的法律法規     

3、發票是支付憑證 

4、發票的分類 

5、廣義的發票：支付結算票據， 

6、發票的發展

第三部分  發票、賬、稅務的關系

1、收、付發票（票據）決定了企業的稅務稅負。

2、會計核算與稅收制度差異協同。     

3、企業票、賬、稅一起管理的基本方法 

第四部分  企業經營活動中的發票、賬務、稅務管理

第一章   籌資、投資業務 

1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業與企業間的借款，要不要開票，能不能抵扣，能不能進成本費用？

3、企業向個人借款，個人怎么開票，賬務怎么支付結算？

4、企業籌辦期間發票開具方法，抵扣方法，攤銷方法。

第二章  生產準備（購進）業務

1、購進原材料，沒取得發票的處理方法是怎樣的？

2、勞動保護費發票開據及抵扣進項稅的問題。

3、農副產品的發票與抵扣問題。

4、固定資產組成部分的入賬、抵扣、折舊問題。

5、試運行固定資產收入與稅務的處理。

6、暫估入庫的固定資產，發票與暫估額有差異的賬稅處理。

7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據、賬務處理。

第三章  期間費用等業務

1、辦公用品的發票開具、抵扣、所得稅扣除問題。

2、會議費的范圍、內容、憑據、發票、抵扣與稅前扣除問題。

3、差旅費及補助發票、抵扣、與個稅問題。

4、招待費OR業務宣傳費？發票、業務處理、抵扣問題。

5、廣告費發票取得、抵扣、規劃問題。

6、送產品、送服務不開發票該怎么處理的問題。

7、捐贈、贊助的票、賬、稅問題。

8、罰款票據該怎么處理？

第四章  銷售或視同銷售業務

1、貨物未發出、勞務未發生，先開票，如何定性和納稅？

2、沒開發票的收入該怎么申報繳稅、補開發票和賬務處理？

3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發票該如何申報與繳納？ 

4、價外費用&合同違約金？要開發票么？資金占用費？

5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節稅？

6、含免租期的租金怎么開發票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機構運到分支構就一定要開票交稅么？

第五部分 “營改增”疑難問題。

 等你來提問。

第六部分 發票問題答疑

1、股權轉讓是否開具發票？

2、增值稅發票當月忘記認證怎么辦？

3、增值稅發票超過180天未認證怎么辦？

4、無票是不是就便宜？

5、真業務假發票怎么處理？

6、真發票假業務怎么處理？