企業發票處理節稅技巧與稅務處理

【課程內容】

近幾年，國家稅務機關一直把打擊發票違法犯罪活動的放到各項稅收檢查當中，每年都相繼報道過不少的大案要案；作為我們企業，即開出發票，又接受發票，發票貫穿企業的整個經營活動；本課程主要通過對企業不同環節的經濟業務發生時，講解發票（收付款憑證）、賬務、納稅申報的相互關系和管理的具體要求，旨在分享怎樣結合會計賬務的處理，做好節稅及稅務處理工作。

【參會對象】

企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理及財稅專員及相關會計人員等。

【課程大綱】

第一部分  開篇

2013年發票檢查情況

第二部分  涉稅票據基礎知識

1、相關法律法規層次  

2、現行的關于發票的法律法規     

3、發票是支付憑證 

4、發票的分類 

5、廣義的發票：支付結算票據， 

6、發票的發展

第三部分  發票、賬、稅務的關系

1、收、付發票（票據）決定了企業的稅務稅負。

2、會計核算與稅收制度差異協同。     

3、企業票、賬、稅一起管理的基本方法 

第四部分  企業經營活動中的發票、賬務、稅務管理

第一章   籌資、投資業務 

1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業與企業間的借款，要不要開票，能不能進成本費用？

3、企業向個人借款，個人怎么開票，賬務怎么支付結算？

4、企業籌辦期間發票開具方法，抵扣攤銷方法

第二章  生產準備（購進）業務

1、購進原材料，沒取得發票的處理方法

2、勞動保護費發票開據及抵扣進項稅的問題

3、農副產品的發票與抵扣問題

4、固定資產組成部分的入賬、抵扣、拆舊問題

5、試運行固定資產收入與稅務的處理

6、暫估入庫的固定資產，發票與暫估額有差異的賬稅處理

7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據、賬務處理。

第三章  期間費用等業務

1、辦公用品的發票開具、抵扣、所得稅扣除問題

2、會議費的范圍、內容、憑據、發票、稅前扣除問題

3、差旅費及補助發票、交不交個稅問題。

4、招待費OR業務宣傳費？發票、業務處理問題

5、廣告費發票取得、抵扣、籌劃

6、送產品不開發票還節稅的問題

7、捐贈、贊助的票、賬、稅

8、罰款票據都不能扣除？

第四章  銷售或視同銷售業務

1、貨物未發出，先開票，如何定性和納稅

2、沒開發票該怎么申報繳稅、補開發票、賬務處理

3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發票該如何申報與繳納？ 

4、價外費用&合同違約金？要開發票么？資金占用費？

5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節稅？

6、含免租期的租金怎么開發票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機構運到分支構就一定要開票交稅么？

第五部分 “營改增”熱點

 1、租車行業（經營租賃）增值稅專用發票開具并及稅務管理。

2、國際貨物運輸代理業務的發票開具、稅款計算繳納。

3、電信業企業提供套餐服務、混合銷售電信服務業務，增值稅發票開具及稅務管理。

4、支付境外商標使用費抵扣增值稅的問題。

第六部分 發票問題答疑

1、股權轉讓是否開具發票？

2、增值稅發票當月忘記認證怎么辦？

3、增值稅發票超過180天未認證怎么辦？

4、無票是不是就便宜？

5、真業務假發票怎么處理？

6、真發票假業務怎么處理？