高管人員的財務戰(zhàn)略思維與素養(yǎng)（內訓）

一、企業(yè)家為什么要懂財務

1. 討論1：現(xiàn)實中企業(yè)高管人員的“財務障礙”

2. 討論2：現(xiàn)實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”

3. 企業(yè)的經濟循環(huán)本質上反映在財務

u 兩大資金來源和兩大資金運用

u 兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產經營與資本經營

u 四大經濟活動

4. 企業(yè)戰(zhàn)略與財務的關系鏈條

u 從環(huán)境到戰(zhàn)略

u 從戰(zhàn)略到經營

u 從經營到管理

u 從管理到財務

5. 駕駛企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的四大基本財務命題

u 信息——企業(yè)語言——神經系統(tǒng)

u 現(xiàn)金流——企業(yè)血液——血液系統(tǒng)

u 利潤——企業(yè)能力——價值創(chuàng)造系統(tǒng)

u 風險——企業(yè)體質——免疫系統(tǒng)

6. 不懂財務可能造成違法

7. 現(xiàn)代企業(yè)大財務管理框架

u 核算型財務

u 管理型財務

u 戰(zhàn)略型財務

二、讀懂語言——閱讀財務報表，透視企業(yè)經營

1. 三大報表結構解讀

2. 會計六要素與會計恒等式

3. 會計如何表達經營過程

4. 財務報告構成

5. 如何閱讀資產負債表——企業(yè)的“底子”

6. 如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”

7. 如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”

8. 三大表的邏輯關系和管理理解

u 為資產而融資

u 用資產創(chuàng)造收入

u 用收入創(chuàng)造利潤

u 用利潤創(chuàng)造現(xiàn)金

9. 如何**財務分析透視企業(yè)經營管理問題

u 如何評價一個企業(yè)經營的好壞

u 盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度

u 資產管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率

u 現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質量

u 償債能力分析——企業(yè)賺錢的風險

u 財務綜合分析

u 表外財務分析

案例分析

三、現(xiàn)金為王——重視資金流循環(huán)

1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)

2. 如何進行融資決策——“輸血”

u 企業(yè)融資的基本途徑

u 如何進行融資組合

3. 如何進行投資決策——“造血”

u 投資的戰(zhàn)略思維

u 投資的財務思維

u 做好項目投資的全過程管理

u 資本運作的基本思維

4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”

u 如何提高存貨周轉

u 如何提高應收賬款周轉

u 如何提高資金使用效率

5. 如何進行收益分配決策——“獻血”

6. 如何防范資金鏈風險

案例分析

四、價值創(chuàng)造——撐開企業(yè)利潤空間

1. 企業(yè)價值創(chuàng)造過程和基本思維

2. 企業(yè)商務模式與價值創(chuàng)造

3. 企業(yè)資產經營過程與價值創(chuàng)造

4. 企業(yè)資本經營過程與EVA管理

5. 企業(yè)目標規(guī)劃與全面預算管理

u 從戰(zhàn)略到年度目標

u 從年度目標到計劃

u 從計劃到預算

u 從預算到績效

u 從績效到薪酬

6. **全面成本管理降本增效

u 大成本的三大視角和十組特性

u 全面成本控制的八大方法論

u 全面成本控制的十一大領域

案例比較分析

7. 企業(yè)如何組織成本控制活動

五、強身健體——重視財務風險的控制

1. 企業(yè)主要的財務風險和失敗案例

2. 集團企業(yè)的管控模式和基本手段

3. 集團企業(yè)財務管控基本要點

u 財務負責人人的控制

u 資金的控制

u 財務信息的控制

u 財務制度控制

u 預算控制

u 審計控制

4. 企業(yè)內部控制體系建設

u 內部控制框架

u 八種內控方法

u 主要管理活動的內控要點

u 主要業(yè)務活動的內控要點

5. 稅收風險控制與稅收籌劃

u 主要稅種介紹

u 企業(yè)常見稅收風險

u 主要稅收籌劃方法

6. 建立財務風險預警機制