課程大綱課程大綱 前言
1. 企業內部控制規范體系框架
2. 企業內部控制規范體系內容
正文
（一）《企業內部控制應用指引》
第1號—第5號：內部環境類指引
第6號—第14號：控制活動類指引
第15號—第18號：控制手段類指引
1.企業內部控制應用指引第1號—組織架構
案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖
2.企業內部控制應用指引第2號—發展戰略
案例二、英特爾公司使命的改變
3.企業內部控制應用指引第3號—人力資源
4.企業內部控制應用指引第4號—社會責任
案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告
5.企業內部控制應用指引第5號—企業文化
案例四、法國興業銀行錯誤的企業文化
6.企業內部控制應用指引第6號—資金活動
籌資與投資業務內部控制目標；
籌資與投資業務常見的內部控制缺陷；
籌資與投資業務基本流程和關鍵風險點。
貨幣資金業務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度
案例六、神東煤礦營運資金內部控制
案例七、中國華源集團的信用危機
釋例1：貨幣資金支出業務控制流程。
釋例2：籌資與投資業務循環內部控制流程。
7.企業內部控制應用指引第7號—采購業務
采購與付款業務內部控制目標；
采購與付款業務常見的內部控制缺。
案例八、山東萊州礦業公司比價采購和招標采購
釋例3：采購與付款業務循環內部控制流程。
釋例4：供應商評審內部控制流程。
8.企業內部控制應用指引第8號—資產管理
固定資產管理內部控制目標；
固定資產管理常見的內部控制缺陷。
案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷
案例十、上海大眾固定資產內部控制流程
案例十一、世通餐飲設備有限公司無形資產管理
釋例5：生產與存貨業務循環內部控制流程。
釋例6：固定資產業務內部控制流程。
9.企業內部控制應用指引第9號—銷售業務
銷售與收款業務內部控制目標；
銷售與收款業務常見的內部控制缺陷；
銷售與收款業務基本流程。
案例十二、上海寶鋼銷售與收款業務的內部控制
釋例7：銷售與收款循環內部控制流程。
釋例8：客戶訂單審核內部控制流程。
釋例9：賒銷業務內部控制流程。
釋例10：賒銷業務控制措施和管理制度流程。
10.企業內部控制應用指引第10號—研究與開發
案例十三、QD軟件公司的研發風險管理與控制
11.企業內部控制應用指引第11號—工程項目
工程項目內部控制目標；
工程項目常見的內部控制缺陷。
釋例11：工程項目風險內部控制流程。
釋例12：工程項目決策內部控制流程。
12.企業內部控制應用指引第12號—擔保業務
案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案
13.企業內部控制應用指引第13號—業務外包
案例十五、同仁堂物流外包業務實施策略
14.企業內部控制應用指引第14號—財務報告
案例十六、企業財務報告內部控制缺陷
案例十七、企業財務報告分析案例
15.企業內部控制應用指引第15號—全面預算
案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度
案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統
案例二十、管理類費用預算的編制
釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
16.企業內部控制應用指引第16號—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度
17.企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信息傳遞
18.企業內部控制應用指引第18號—信息系統
（1）業務流程圖 ；
（2）管理活動示意圖；
（3）信息系統和信息處理流程
