財務分析實戰—以Excel為工具（上篇）
 

一、   公式、函數與名稱應用

1. 公式基礎知識

（1） Excel公式的構成

（2） 公式的運算符

（3） 引用單元格的方式

（4） 顯示、隱藏和保護公式

2. 公式的高級應用

（1） 在公式中使用表達式

（2） 在公式中使用名稱

3. 常用函數應用實例

·Sum（求和）函數

·Average（求平均值）函數

·Count（數字計數）函數/CountA（非空單元格計數）函數

·If（條件）函數

·Vlookup（列查找取數）函數/Hlookup（行查找取數）函數

·Row（行號）函數/Column（列號）函數

·Rank（排名）函數

二、   基本財務報表

1、利潤表

2、資產負債表

3、提高可讀性：自定義數字格式

4、百分比財務報表

5、創建現金流量表

6、Excel分級顯示工具的應用

三、   財務報表分析工具

1、流動性比率

（1） 流動比率

（2） 速動比率

2、營運效率比率

（1） 存貨周轉率

（2） 應收賬款周轉率

（3） 平均收賬期

（4） 固定資產周轉率

（5） 總資產周轉率

3、杠桿比率

（1） 總負債率

（2） 長期負債率

（3） 長期負債與資本總額比率

（4） 債務產權比率

（5） 長期債務權益比率

4、償債保障比率

（1） 利息保障倍數

（2） 現金償付比率

5、盈利能力比率

（1） 毛利率

（2） 經營利潤率

（3） 凈利率

（4） 總資產報酬率

（5） 凈資產收益率

（6） 普通股權益收益比率

（7） 杜邦分析

（8） 公司盈利能力比率分析

6、財務困境預測

（1） 原始Z值模型

（2） 針對私營公司的Z’值模型

7、財務比率的運用

（1） 趨勢分析法

（2） 與行業平均水平比較

（3） 公司目標與債務契約

（4） 財務比率分析的自動化

8、計量業績的經濟利潤指標

涉及Excel應用方面的主要知識點：

l 公式

l 函數

l 單元格格式

l 名稱

l 數據組及分組顯示