【課程背景】

一場突如其來的疫情迅速向全國蔓延，舉國上下共抗疫情，延遲復工、延遲開學，減少人員出行、聚集等措施控制了疫情傳播，但也極大地影響到企業運營。企業2020年度目標與預算是根據當時的外部市場環境和企業內部的生產經營預期而制定的，現在出現的病毒疫情迫使企業修改既定的計劃、目標與預算。

按照國家對疫情控制的力度、醫學專家的預估以及新增病例的情況，預計兩個月內疫情受控概率較大，全面復工、開學指日可待。企業需要盡快啟動2020年度預算調整工作，重新評估市場預期與企業資源狀況，考慮相應的風險因素，調整年度目標并重新分解落實到相關責任中心的績效指標。

【課程收益】

? 梳理企業疫情當下的困境

? 盤點與評估企業資產與資源并找出對策

? 企業預算調整流程與方法

? **案例分享，學習了解企業預算調整流程與方法在實踐中的操作

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學，邏輯清晰；實戰，學之能用；投入，案例精彩

【課程對象】企業中高層管理人員、風控人員、企業投資并購經理、財務總監等

【課程時間】1小時

【課程大綱】

一、評估疫情造成的損失

1、收入與成本

? 收入延遲實現

? 額外增加成本

2、運營資金對運營與發展的支持

? 存量資金

? 經營杠桿

? 融資渠道

二、測算達成原年度預算目標的差距

1、樂觀情境  

2、保守情境

3、中性情境

三、公司管理層的預算溝通

1、預算溝通時間安排

? 管理層與責任中心的溝通時間要求

? 反饋與調整時間要求

2、預算重新評估與調整的依據

? 外部市場

? 內部資源

? 疫情造成的損失

3、評估現金流

? 調低資金“燃燒率”

? 延緩重大資本支出

? 調整營銷策略

? 調整信用政策

? 融資渠道與額度

4、業績指標與考核政策調整

? 業績指標隨年度整體預算變化進行調整

? 基于疫情啟示調整考核政策

四、預算確認、分解與執行

1、預算確認與分解

? 預算確認與責任到位分解

? 預算責任書簽訂

2、預算執行

? 預算執行按月滾動

? 預算執行分析