課程目標

2008年是新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》執(zhí)行的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法在新《會計準則》下的銜接和過渡年。為了全面、準確地執(zhí)行新的企業(yè)所得稅匯繳政策，調(diào)整會計準則與新稅法的差異，國家稅務總局又相繼發(fā)布了一系列最新的配套性補充文件，尤其是倍受關(guān)注的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》將于近期發(fā)布并實施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價及其調(diào)查、預約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協(xié)議等反避稅管理及其操作的

課程大綱

稅務策劃及增值稅轉(zhuǎn)型改革

一、總局關(guān)于匯繳新配套法規(guī)解析與應用（新的系列配套文件）

二、2008年度新申報表操作實務輔導與應用(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)

三、2008年度匯繳熱點、難點問題解析與權(quán)益分析

四、新準則下會計與稅法匯繳差異的分析和調(diào)整

　　1、收入?yún)R繳差異的分析和調(diào)整

　　2、成本、費用匯繳差異的分析和調(diào)整

　　3、資產(chǎn)計價與稅務處理匯繳差異的分析和調(diào)整

五、新企業(yè)所得稅法及條例法規(guī)解析與策劃應對技巧

（一）新稅法下的納稅人及納稅義務解析與稅務策劃 　

（二）新稅法下稅率變化的解析及稅務策劃 　

（三）新稅法下應稅收入的解析與稅務策劃 　

（四）新稅法下成本費用稅前扣除解析與稅務策劃 　

（五）新稅法下資產(chǎn)的稅務處理及稅務策劃 　

（六）新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與稅務策劃

六、新稅法下關(guān)聯(lián)企業(yè)避稅與反避稅應對策略

　（《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程（試行）》（征求意見稿））(內(nèi)部件，外部未發(fā)表)

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務往來的界定

2、獨立交易原則

3、成本分攤協(xié)議及應對策略

4、轉(zhuǎn)讓定價及調(diào)整方法

5、預約定價安排及操作實務

6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來報告與核定征收

7、轉(zhuǎn)讓定價同期文檔資料準備及應對策略

8、避稅港與受控外國公司的判斷標準及應對策略

9、資本弱化的判斷標準與納稅調(diào)整及應對策略

10、一般反避稅條款及判斷標準

11、納稅調(diào)整加收利息的具體標準

12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價稅務管理的應對策略

七、企業(yè)所得稅匯繳常見納稅爭議問題（案例）處理與法律風險規(guī)避(新的亮點)

1、新準則“謹慎原則”運用的納稅爭議問題（案例）

2、“應計未計費用、應提未提折舊”等納稅爭議問題（案例）

3、“應付帳款”長期掛帳的納稅爭議問題（案例）

4、關(guān)聯(lián)交易所得稅反避稅調(diào)整問題（案例）

5、BVI國際避稅與反避稅調(diào)整問題（案例）

6、財政補貼收入的納稅爭議問題（案例）

7、減免稅（含即征即退）納稅爭議問題（案例）

8、固定資產(chǎn)新標準的納稅爭議問題（案例）

9、研發(fā)費用加計扣除的納稅爭議問題（案例）

10、房地產(chǎn)預繳所得稅的納稅爭議問題（案例）

11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭議問題（案例）

12、房地產(chǎn)“會所”視同銷售的納稅爭議問題（案例）

13、國產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅的納稅爭議問題（案例）

14、清算所得彌補虧損的納稅爭議問題（案例）

15、彌補以前年度虧損的納稅爭議問題（案例）

16、集團公司收繳“管理費”的納稅爭議問題（案例）

17、“相關(guān)性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

18、“合理性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭議問題（案例）

20、廣告費稅前列支條件的納稅爭議問題（案例）

21、職工福利費的納稅爭議問題（案例）

22、工會經(jīng)費的納稅爭議問題（案例）

23、職工教育經(jīng)費的納稅爭議問題（案例）

24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭議問題（案例）

25、財產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭議問題（案例）

26、違法經(jīng)營中被沒收的稅款退還的納稅爭議問題（案例）

27、會議中的伙食費與招待費納稅爭議問題（案例）

28、企業(yè)所得稅預繳與匯繳處罰的涉稅爭議問題（案例）

八、增值稅轉(zhuǎn)型改革要點剖析與應對技巧

1、增值稅固定資產(chǎn)抵扣稅

2、小規(guī)模納稅人稅率下下調(diào)

3、礦產(chǎn)品生產(chǎn)率上調(diào)

4、取消國產(chǎn)設(shè)備退還增值稅

5、三個條例的修改變化（增、消、營）