課程名稱：《貿易融資的風險識別與防控》
——信貸審查審批實務培訓
主講： 陳建華老師 6課時
課程背景：
自2013年以來，中國經濟步入新常態，經濟增速持續放緩、行業和企業深度分化、經
濟運行中的矛盾疊加風險凸顯；產能過剩持續蔓延且程度加重，企業效益持續下滑，逃
廢債行為抬頭。商業銀行信貸風險突出，不良貸款余額和不良率連續多個季度上升，信
貸資產質量管控壓力和銀行經營效益下滑矛盾突出。
造成國內商業銀行信貸風險管理矛盾突出的主要原因：一是信貸隊伍中年輕人多、從
業年齡短，缺乏必要的信貸風險識別能力和防控經驗；二是信貸業務骨干大部分未經歷
過一個過完整的信貸周期，信貸風險的綜合防控經驗不足；三是中小企業（尤其是輕資
產的貿易類企業）基于不同利益的訴求，提供給社會各個層面的財務報表都各不相同，
真實性難以確認，加上一些銀行缺乏對信貸從業人員的系統性培訓，一些客戶經理對除
流動資金貸款業務外的信貸產品的風險特征不熟悉，對企業的財務因素的風險識別能力
不強，自然而然地又放棄對財務報表的有效利用，造成貸前調查失實，人為增加了信貸
風險。
課程目標：
本課程通過對貿易融資業務的介紹，幫助信貸調查人員正確理解貿易融資業務的特
征和風險風控要求，提高貿易融資業務的審查、審批水平，促進信貸業務的績效發展。
課程對象：
國有銀行、股份制銀行、農（城）商行信貸業務的中、高級客戶經理及部門負責人，
支行及網點信貸業務負責人。
授課方式：結構性知識介紹和典型案例分析、研習。
課程大綱/要點：
第一部分 貿易融資的范疇及基本風險特征
1、貿易融資的基本概念
— “狹義”的進出口貿易及融資
銀行對應的產品——保理、信用證、福費庭、打包放款、出口押匯、進口押匯等
— “廣義”的國內貿易與國際貿易
國內貿易涉及的銀行產品——國內保理、國內信用證、銀行承兌匯票、貼現、保函、
應收賬款質押等
2、貿易融資業務的基本風險特征
— 主體（市場參與者）風險特征
— 市場風險特征
— 貿易融資的信貸業務風險特征
第二部分 貿易融資風險分析
1、行業風險分析
—
大宗商品市場受國內外政治、經濟等因素影響較大，因經濟增速趨緩、需求疲軟
，貿易企業經營受到嚴重沖擊。
—
批發業連接著生產和消費，廣泛滲透于生產生活等各個領域，當前世界經濟和國
際貿易增長放緩，國內又面臨“三去一降一補”的新常態，國內生產及國際貿易持
續呈現弱勢格局，同時貿易融資因虛假貿易、套取資金實施投融資引發的資金鏈
斷裂風險頻發，行業風險形勢更為嚴峻。
2、客戶風險分析
— 貿易企業的信用風險突出不容忽視（案例分析）
—
貿易企業具有“輕資產、高杠桿、低盈利、短周期”特征，抗經營風險能力弱，財務風險
大（資產負債率與破產關系的案例分析）；
—
國內貿易領域融資風險集中爆發。從銅、鋁、鐵礦石等金屬融資，到大豆等農產品融資
，再到石油、煤炭等能源融資；從抗風險能力較弱的中小貿易企業，再到高杠桿運營、
以套取的銀行融資進行多元化投融資的大型貿易企業，風險程度和風險金額持續攀升，
償貸壓力大（電解銅、大豆等大宗商品出現融資異化傾向的案例分析。）。
3、貿易融資業務風險風險
—
國內以套利套匯為目的的大宗商品貿易融資余額合計約1100億元以上，銀行信貸資金大
多脫離貿易本質，面臨巨額違約風險。
— 應付賬款質押存在的法律風險
— “暗保理”融資基礎交易不真實風險
第三部分 貿易融資業務的風險防控要求
1、客戶準入的防控要求
⑴、受理客戶申請的三個思考——借款人及用途？影響貸款安全的因素？識別、防控風險依
據和方法？
⑵、理念——重點考察申請人管理者的人品、誠信度、道德水準及授信動機，對銀行
信貸資產的安全具有決定性的意義（案例）
2、貿易融資企業行業及資質的防控要求
⑴、盈利模式的分析
⑵、資金循環的風險
⑶、理念——永遠都了解我的客戶，是管理風險的最好辦法；永遠都懂得我的客戶，
是提高收益的最佳途徑。
3、貿易融資企業財務風險的防控要求
⑴、主要科目的風險要求
—
資產類科目調查與風險特征（結合案例剖析，重點分析貨幣資金、長期投資、固定資產
等科目與信貸的關系及防控重點）
—
負債、權益類科目調查與風險特征（結合案例剖析，重點分析短期借款、實收資本等科
目與信貸的關系及防控重點）
⑵、財務“三表”的勾稽關系及風險特征
—“三表”的勾稽關系只能起到驗證“三表”存在某種對應關系和關聯性，
但不能將有對應關系作為判斷“三表”真實性的唯一標準
—《資產負債表》案例分析
— 不同結構《損益表》所表達的信息如何及如何粉飾報表？（案例分析）
—《現金流量表》是否健康的案例分析
4、貿易融資業務擔保風險的防控要求
⑴、保證擔保的法律規定及風險特征（董事會擔保決議無效、保證金等案例）
⑵、 抵押擔保的法律規定及風險特征（抵押登記失效、抵押物估值等案例）
⑶、質押擔保的法律規定及風險特征（應收賬款質押、動產質押案例分析）
第四部分 貿易融資業務涉及產品的風險防控要求簡介
1、銀行承兌匯票特點及風險防控（案例分析）
2、貼現與流貸的異同分析
3、信用證及相關業務的特點及風險防控要求簡介
4、國內保理業務的法律關系的分析（結合案例分析）
案例：集本人20年授信工作的經驗積累和實戰案例分享
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注：本課為自編講義，集中授課、案例分析，并根據實際課時對講解內容作彈性調整
