對象

總經理、企業中、高層非財務管理人員、有發展潛力的員工

目的

提升技能，了解財務

內容

1.        

課程背景：

中國經濟新常態下，原材料、勞動力價格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業競爭力? 如何從企業內部挖潛提升績效?

沒有人可以對抗趨勢，互聯網經濟已蓬勃發展，沖擊到大量傳統企業的生態環境，如何轉型?如何進行戰略重構?如何在進行產品服務和業務模式創新的同時，提升戰略執行力?

今天企業面臨的挑戰不只是如何提升績效，也關乎企業的生死存亡、基業長青，管理層需成為戰略財務專家，通過戰略財務思維降本增效，通過戰略執行平臺使公司所有資源達成戰略協同。本課程創造性的把專業財務、業務財務、公司戰略、全面預算管理、平衡記分卡、戰略績效考核融合在一起，通過案例教學，快速幫助學員深入了解專業財務、運營財務、真正建立戰略財務思維，我們相信一定能幫助企業真正突破績效瓶頸。

2.        

課程收益：

提升財務能力：透徹理解財務報表要素，深入分析財務報表。

強化財務思維：建立清晰的成本及運營控制意識，強化現金流管控

加強戰略協同：通過全面預算、戰略績效，運用平衡記分卡建立戰略執行平臺，使公司所有資源達成戰略協同。

強化預算抓手：全面預算管理作為主要運營控制與戰略執行工具，幫助學員全面深入了解預算編制、預算執行、預算分析。

突破績效瓶頸：通過降本增效、戰略協同，運用預算管理、平衡記分卡、戰略績效考核，幫助企業突破績效瓶頸。

3.        

課程特色：

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉換思維，掌握財務管理技能。本課程創造性的把專業財務、業務財務、公司戰略、全面預算管理、平衡記分卡、戰略績效考核融合在一起，快速幫助學員深入了解專業財務、運營財務、真正建立戰略財務思維，幫助企業真正突破績效瓶頸。授課方式：案例教學 案例討論分享 講師深度點評 現場咨詢、輔導，互動分享及講師點評時間超過40%。

4.        

課程大綱：

導言案例：一個董事長的絕筆信

第一講：通過財務報表透視企業運作

財務報表蘊含企業的枯榮興衰密碼，無數數據融合，最終投射到企業戰略與競爭力。

案例：

一、總經理如何通過財務管理企業的運作?

1、資金循環與業務循環的關系

2、財務與企業價值鏈的關系

二、快速理解企業的三大報表

三、三大報表與企業的關系解讀

1、摸清企業的底子：資產負債表

2、畫好企業的面子：利潤表

3、過好企業的日子：現金流量表

四、財務報表的重要項目與經營難題

1、貨幣資金：安全與收益

2、應收賬款：銷售額與風險

3、存貨：無數企業的頑疾

4、固定資產：巨大投入該不該

5、資產規模：企業做大與固定成本

6、負債率：財務杠桿與風險

7、產品成本：如何控制

五、通過財務比率透視企業經營狀況

1、償債能力

2、營運能力

3、盈利能力

4、發展能力

六、通過財務報表透視企業戰略與競爭力

1、從企業收入看企業戰略與競爭力

2、從成本控制看企業戰略與競爭力

3、從毛利率看企業戰略與競爭力

4、從銷售費用看企業戰略與競爭力

5、從管理費用看企業戰略與競爭力

6、從凈利潤看企業戰略與競爭力

第二講：通過成本控制改善績效

無論戰略的選擇還是日常運營，成本考量占據很大比重。成本領先不只作用于成本動因，也取決于戰略成本的選擇。

一、成本分類

1、直接成本、間接成本

2、變動成本、固定成本

3、變動費用、固定費用

4、歷史成本、標準成本、預算成本

二、盈虧平衡點與產品定價分析

1、盈虧平衡點計算

2、規模效益與產品定價分析

三、從企業價值鏈看戰略成本管理

實際案例：京東商城、格力電器

戰略成本是什么?

戰略成本與企業價值鏈的關系

戰略成本管理與傳統成本管理的差異

四、如何實施成本領先戰略

實際案例：美菱電器

1、研發成本

2、采購成本

3、生產成本

4、人力成本

5、費用控制

6、庫存成本

五、從成本分析看企業戰略與競爭力

1、產品成本分析

2、銷售費用分析

3、管理費用分析

4、財務費用分析

第三講：通過現金流洞悉經營質量和風險

現金為王，蘋果2015年三季度財報現金儲備竟然為2057億美元，如何平衡現金儲備的安全與收益？如何做好現金流規劃及財務杠桿的風險控制？這攸關企業的生死存亡與基業長青。

一、資金循環與業務循環的關系

二、現金流管理的窘境

三、如何管理現金流?

1、現金流管理目標

2、建立資金預算管理制度

3、建立信用管理及應收管理制度

4、資金緊張與寬松型企業價值管理異同

5、穩健與激進型資金管理風格利弊

6、警惕高負債率，做好財務杠桿與風險平衡

7、新業務投資現金流管理

第四講：通過預算管理強化戰略執行

戰略的實施至關重要，成功的戰略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預算、績效考核組成的戰略實施工具。

案例：

一、執行戰略遇到的障礙

1、遠景障礙

2、人員障礙

3、管理障礙

4、資源障礙

二、基于平衡記分卡的全面預算管理能給企業帶來什么?

1、承接中長期戰略

2、規劃短期與長期資源投入

3、戰略績效考核落地

4、成本控制

三、預算在什么環境下起作用?

1、有效中長期戰略規劃

2、合適企業運營單元

3、科學的績效考核體系

4、高層有力的推動與支持

四、預算編制、執行、控制與調整

1、預算組織的建立、職責與分工

2、預算指導文件的下達

3、預算推動會議及編制培訓

4、預算組織形式

5、預算編制

1）銷售預算

2）生產預算

3）費用預算

4）資產預算

5）現金流預算

6）預算報表

7）下達預算

6、預算編制難點分析

1）如何進行共同資源費用分攤?

2） 戰略重點投入的取舍

3） 滾動預算編制

4） 如何降低預算博弈?

7、預算的執行、控制、反饋、調整、考核

總結及答疑互動