課程大綱

【課程背景】

國(guó)際上很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，國(guó)美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國(guó)平安等諸多國(guó)內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)甩不掉的影子和定時(shí)炸彈。

而金稅三期系統(tǒng)的啟動(dòng)，無(wú)疑是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格管控的有力工具。這也是首個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)。金稅三期系統(tǒng)是我國(guó)稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱。圍繞著“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”的總體目標(biāo)而建立。

在金稅三期的嚴(yán)格管控下，企業(yè)如何在合理合法合規(guī)的范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)，不觸碰紅線，被提上了議事日程，此課件為大家解讀稅務(wù)紅線的指標(biāo)細(xì)節(jié)問(wèn)題。

【課程收益】

? 了解金稅三期的總體目標(biāo)

? 了解金稅三期的特點(diǎn)

? 了解金稅三期的重點(diǎn)檢查指標(biāo)

? 掌握金稅三期檢查指標(biāo)的實(shí)際運(yùn)用

【課程特色】重視實(shí)際操作的底層邏輯，理論描述清晰，實(shí)際操作落地，干貨滿滿

【課程對(duì)象】中小企業(yè)主、企業(yè)家、財(cái)務(wù)副總等高管人員

【課程時(shí)間】3小時(shí)

【課程大綱】

一、“金稅三期”，你了解多少

1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的信號(hào)

2、稅務(wù)紅線風(fēng)險(xiǎn)解讀

3、查賬風(fēng)險(xiǎn)解讀

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析，

法規(guī)解讀

二、稅務(wù)指標(biāo)

1、稅負(fù)率

? 某化工企業(yè)虛列成本后果嚴(yán)重

? 某供電公司預(yù)收未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入收入被罰

? 45種行業(yè)稅負(fù)率列示

  案例分析

2、與稅負(fù)率類(lèi)似比率

? 銷(xiāo)售毛利率

? 營(yíng)業(yè)成本與營(yíng)業(yè)收入彈性系數(shù)

? 成本費(fèi)用率

? 期間費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入彈性

? 內(nèi)資企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率

3、運(yùn)費(fèi)抵扣率

4、發(fā)票有關(guān)問(wèn)題

? 發(fā)票頂額開(kāi)票

? 紅字發(fā)票作廢

? 專(zhuān)用發(fā)票變動(dòng)異常

? 銷(xiāo)貨發(fā)票價(jià)格變動(dòng)

5、發(fā)票清單問(wèn)題

6、進(jìn)銷(xiāo)品名背離

7、開(kāi)票內(nèi)容不實(shí)

8、數(shù)據(jù)比對(duì)不符

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析

圖表展示

三、賬務(wù)指標(biāo)

1、其他應(yīng)收款

? 個(gè)人借款

? 股東借款

? 備用金

? 投資款

2、預(yù)收賬款

? 預(yù)收賬款收到后直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的類(lèi)型

? 熊狼狐貍公司的故事講解

3、期間費(fèi)用

? 管理費(fèi)用案例分析

? 銷(xiāo)售費(fèi)用案例分析

案例：企業(yè)實(shí)際案例分析

四、運(yùn)營(yíng)指標(biāo)

1、管理者駕駛艙設(shè)計(jì)

? 企業(yè)管控的好幫手

2、存貨周轉(zhuǎn)率

? 類(lèi)似比率包括賬面存貨率

? 存貨周轉(zhuǎn)率不是越大越好

3、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4、存貨扣稅比

? 控制范圍在什么區(qū)間

? 適用企業(yè)范圍

5、貨物來(lái)源地

? 以某公司購(gòu)進(jìn)海南皮毛為例解釋

? 拋出問(wèn)題，引發(fā)思考

案例分析：某服裝加工廠案例

6、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證占比

? 公式

? 提出問(wèn)題解決問(wèn)題

7、小規(guī)模納稅人進(jìn)銷(xiāo)問(wèn)題

? 小規(guī)模板材企業(yè)不開(kāi)具發(fā)票被查

? 普通發(fā)票有無(wú)認(rèn)證信息

8、注冊(cè)問(wèn)題

? 一地多證照，開(kāi)業(yè)時(shí)間不足2年

? 法人戶籍非本地

? 新設(shè)公司實(shí)收資本過(guò)低

? 行業(yè)屬于虛開(kāi)發(fā)票高危行業(yè)

9、持續(xù)虧損

? 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪兒

? 跨境互聯(lián)網(wǎng)公司連續(xù)虧損三年被查

五、總結(jié)

1、小稅種，嚴(yán)查重罰

2、關(guān)注稅局檢查帶你變化

案例：海淀與朝陽(yáng)稅收變化不一樣

3企業(yè)守好本分，正規(guī)經(jīng)營(yíng)

4、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，企業(yè)保證核算真實(shí)

  政策宣導(dǎo)，會(huì)計(jì)做賬按照準(zhǔn)則，報(bào)稅按照稅法