《總經(jīng)理的財務(wù)管理》

主講老師：霍振先

課程領(lǐng)域：管理者技能提升培訓(xùn)課程

課程詳情：

《總經(jīng)理的財務(wù)管理》霍振先

**節(jié) 財務(wù)管理基礎(chǔ)知識簡介

一、什么是財務(wù)與會計的區(qū)別

二、財務(wù)管理的兩個基本點

三、財務(wù)管理的目標(biāo)？

四、非財務(wù)人員的會計基礎(chǔ)知識簡介

第二節(jié) 懂：快速看懂財務(wù)報表

一、資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn) 行次年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù) 年末數(shù) 流動資產(chǎn)：應(yīng)收票據(jù) 其他應(yīng)收款存貨流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權(quán)投資長期股資合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn) 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計流動負(fù)債：應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付工資應(yīng)付福利費其他應(yīng)交款一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動負(fù)債合計長期負(fù)債：負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收資本未分配利潤所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計

二、利潤表

項目行次本月數(shù) 本年累計數(shù) 一、 1　略　　減： 4 　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 5　二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列）10　　　加：（虧損以“-”號填列） 11　　　減：營業(yè)費用14　　　　　管理費用 15　　　　　財務(wù)費用 16 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 18　　　加：（損失以“-”號填列） 19　　　　 22 　　　　營業(yè)外收入 23　　　減：營業(yè)外支出 25　四、（虧損以“-”號填列） 27　　　減：所得稅 28　五、（凈虧損以“-”號填列） 30　

三、現(xiàn)金流量表

項目	行次	金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金	1
收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款	3
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金	7
現(xiàn)金流入小計	8
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金	9
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金	11
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金	17
現(xiàn)金流出小計	18
經(jīng)營活動產(chǎn)生的	19
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額	23
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金	26
現(xiàn)金流入小計	27
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金	28
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金	33
現(xiàn)金流出小計	34
	35
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
借款所收到的現(xiàn)金	38
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金	41
現(xiàn)金流入小計	42
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金	43
償付利息所支付的現(xiàn)金	46
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金	51
現(xiàn)金流出小計	52
	53