課程背景：

資金是企業流動性最強、控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎。為加強企業對資金的內部控制，保證資金安全，提高資金使用效益，企業必須加強資金管理與控制。

資金管理包括籌資管理、投資管理、貨幣資金日常管理。籌資決策不當，會引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債務危機；投資決策失誤，會引發盲目擴張或喪失發展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下；貨幣資金日常管理不當，可能導致企業陷入財務困境或資金冗余，更有可能導致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐。

正因為資金管理存在上述風險隱患，所以我們必須學會資金管理內部控制的主要方法，將企業資金管理風險降到最低。

課程大綱：

第一部分  資金管理概述

1. 資金的概念

2. 資金管理涉及的主要風險

3. 資金管理的總體要求

第二部分  貨幣資金日常管理控制

1. 貨幣資金管理應重點關注的風險

2. 崗位分工與職責批準

3. 現金與銀行存款的控制

4. 票據與有關印章的管理

第三部分  籌資管理內部控制

1. 企業應當重點關注的籌資管理風險

2. 崗位分工與授權批準

3. 籌資決策控制

4. 籌資償付控制

第四部分  投資管理內部控制

1. 投資活動應重點關注的風險

2. 崗位分工與授權批準

3. 投資可行性研究、評估與決策控制

4. 投資執行控制

5. 投資處置控制