課程說明：

任何企業(yè)的控制都存在于一定的控制環(huán)境之中。控制環(huán)境將對建立、加強或消弱特定政策和程序效率產(chǎn)生影響，控制環(huán)境提供企業(yè)紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，它構(gòu)成一個組織的氛圍，是所有其他內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。

課程大綱：

1. 內(nèi)部控制環(huán)境概述

1.1內(nèi)部環(huán)境存在的主要風(fēng)險

1.2內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)成要素

2. 職業(yè)道德和企業(yè)文化

2.1職業(yè)道德準(zhǔn)則的核心內(nèi)容

2.2企業(yè)文化的內(nèi)容

l 經(jīng)營哲學(xué)

l 價值觀念

l 企業(yè)精神

l 企業(yè)道德

l 團體意識

l 企業(yè)形象

2.3職業(yè)道德與企業(yè)文化的關(guān)鍵控制點

3. 治理結(jié)構(gòu)

3.1什么是治理結(jié)構(gòu)

3.3治理結(jié)構(gòu)的作用

3.4治理結(jié)構(gòu)的一般原則

3.5治理結(jié)構(gòu)的控制目標(biāo)及關(guān)鍵控制點

4. 管理理念和經(jīng)營風(fēng)格

4.1管理理念和經(jīng)營風(fēng)格概述

4.2控制目標(biāo)

4.3關(guān)鍵控制點

5. 機構(gòu)設(shè)置

5.1組織結(jié)構(gòu)的分類及其特點

5.2組織結(jié)構(gòu)的控制目標(biāo)

5.3組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵控制點

6. 責(zé)任分配

6.1職責(zé)分工的類型

6.2確定集權(quán)程度需考慮的因素

6.3責(zé)權(quán)分配的控制目標(biāo)

6.4責(zé)權(quán)分配的關(guān)鍵控制點

7. 內(nèi)部審計

7.1內(nèi)部審計與注冊會計師審計的區(qū)別

7.2內(nèi)部審計的控制目標(biāo)

7.3內(nèi)部審計的關(guān)鍵控制點

8. 人力資源政策與措施

8.1人力資源管理與戰(zhàn)略管理之間的關(guān)系

8.2人力資源戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略的匹配

8.2人力資源政策與措施的關(guān)鍵控制點