課程背景

中國企業(yè)內部控制建設發(fā)展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經(jīng)過去，大部分企業(yè)正在歷經(jīng)具體實務操作和持續(xù)改進的重要階段，如今企業(yè)更關心和更關注的是高風險業(yè)務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住涉及到企業(yè)生死存亡、傷筋動骨的重大領域和關鍵控制點，怎么樣zhen正實現(xiàn)內控防范風險、創(chuàng)造價值、提升管理的實xiao問題。

您在業(yè)務循環(huán)內控實踐過程中，是否會遇到以下困惑或情形：

遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執(zhí)行；

不了解業(yè)務，沒有跳出財務內控那個圈，所以對業(yè)務內控一籌莫展；

總感覺內控與企業(yè)的核心業(yè)務結合的不夠緊密，被管理層批評未站在經(jīng)營的角度審視企業(yè)管理，建議得不到企業(yè)經(jīng)營層認可；

企業(yè)發(fā)展要求管理水平不斷提高，內控怎樣不斷適應管理層不斷提高的管理要求；

業(yè)務部門抱怨審批流程太長，影響xiao率，xiao率和風險之間如何兼顧；

企業(yè)內部控制體系推進已經(jīng)逐步深化，內部控制實踐困惑如何解答？

本課程精心選擇和重dian講解常見高風險業(yè)務循環(huán)中管控精要，分享you秀企業(yè)管理經(jīng)驗，解決采購業(yè)務、銷售活動、資產(chǎn)管理、高風險衍生金融投融資、營運資金、人力資源、業(yè)務外包、合同管理、信息系統(tǒng)等業(yè)務循環(huán)中的控制難點，使得企業(yè)的內控建設能夠看得見、摸得著、抓得住，從而實現(xiàn)內控體系落地、執(zhí)行有xiao的zui終目標。

課程目錄

課程收益

【解決業(yè)務內控難題】識別業(yè)務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題

【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗

【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業(yè)風險管理水平

課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、運營總監(jiān)、內控總監(jiān)、內審總監(jiān)、內審總監(jiān)、集團及分公司內控、內審經(jīng)理

課程內容

第壹天       

一、業(yè)務循環(huán)內部控制設計要點 ?

1、業(yè)務循環(huán)內部控制的特點

2、業(yè)務環(huán)節(jié)風險對組織的影響

3、業(yè)務循環(huán)內控設計的技巧

二、采購業(yè)務內部控制實務

1、實施采購業(yè)務內控風險與成xiao?

2、采購業(yè)務內控體系實務框架

3、采購風險域

4、采購戰(zhàn)略控制與系統(tǒng)支持內控要點

5、采購策略及安排

6、供應商評估與關系管理

7、采購招投標及價格管理

8、采購會計控制

9、采購合同及框架協(xié)議

10、采購資源計劃

11、采購業(yè)務執(zhí)行

12、分jie報價表、比價系統(tǒng)

三、銷售業(yè)務內部控制實務

1、銷售活動流程分jie與關鍵控制點識別

2、銷售循環(huán)主要風險點

3、客戶管理與信用控制

4、虛假訂單

5、價格管理

6、經(jīng)銷商管理風險

7、發(fā)貨失誤

8、退貨管理

9、貨款回收期過長，形成壞賬呆賬 ?

10、銷售循環(huán)控制措施

11、客戶信用控制

12、銷售訂單管理

13、價格委員會

14、發(fā)貨管理

15、有xiao管理經(jīng)銷商

16、退貨收貨

17、銷售收款管理

案例分析:

案例1：華為采購業(yè)務核心價值觀

案例2：供應商及物料分類策略經(jīng)典案例

案例3：百年夏普因忽視銷售計劃管理陷入危機

案例4：某集團公司信用管理缺失引發(fā)巨虧

活動討論：

- 討論1：采購控制環(huán)境面臨的zui大問題

- 討論2：營銷打江山，NPS守江山

第2天  

四、資金活動中的內部控制 ?

1、資金管理流程分jie與關鍵控制點識別 ?

2、資金管理循環(huán)主要風險點

（1）缺乏資金預算，資金運轉不暢

（2）資金被挪用侵占

（3）融資成本過高

（4）過度融資導致債務危機

（5）盲目投資 ?

3、資金管理循環(huán)控制措施

（1）不相容職務分離

（2）授權審批制度

（3）資金預算管理

（4）資金權限管理與授權管理

（5）崗位責任制

（6）崗位輪換與資金an全

（7）票據(jù)管理

4、投融資循環(huán)主要風險

（1）投資決策審批控制

（2）并購盡職調查

（3）投資后評估

（4）重dian關注投資項目的收益和風險

（5）謹慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品高風險投資

五、合同管理中的內部控制                                                   

1、合同管理流程分jie與關鍵控制點識別

2、合同管理主要風險點

（1）重大事項未簽訂合同

（2）未評估合同對象的履約能力

（3）遭遇商業(yè)欺詐

（4）合同印鑒缺乏集中管理

（5）合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

（6）合同管理控制措施

（7）不相容職務分離

（8）合同集中管理

（9）合同章的保管和使用

（10）合同審核/審批/簽訂的權限設置

（11）有xiao利用格式合同

（12）合同管理后評估與審計

案例分析：

- 案例5：小金庫的管控

- 案例6：某航空公司投資管理案例

- 案例7：中信泰富高風險衍生金融投資案例

拓展應用：

- 應用1：銷售業(yè)務的售后服務

- 應用2：綜合類客戶信用等級測評

- 應用3：資金管理內部控制體系項目案例