課程背景

2019年3月5日兩會(huì)開(kāi)幕當(dāng)天，李克強(qiáng)總理的政府工作報(bào)告中有24次提到了“風(fēng)險(xiǎn)”。指出外部輸入性風(fēng)險(xiǎn)上升，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，與不確定性因素增da有關(guān)。2019年3月9日國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任肖亞慶在十三屆全國(guó)人大會(huì)議答記者上，短短一個(gè)小時(shí)中，12次提到了風(fēng)險(xiǎn)、2次提到了強(qiáng)化內(nèi)控體系。可見(jiàn)，加強(qiáng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)當(dāng)下企業(yè)發(fā)展的重要程度之高，也是應(yīng)對(duì)企業(yè)所處的任何時(shí)代都無(wú)法比擬的復(fù)雜性和不確定性必然要求。我們意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是由于變化帶來(lái)的不確定性。思危方能居安，清晰的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和準(zhǔn)確的把握機(jī)會(huì)是不能分開(kāi)的。兩會(huì)中如此強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際是在強(qiáng)調(diào)企業(yè)如何更好的利用和應(yīng)對(duì)變化！

國(guó)際上《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上zui發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》， 2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。

本課程是指導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的實(shí)踐課程，為你提供zui前沿的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論支撐和實(shí)務(wù)操作指南，豐富的案例講解，高度的實(shí)務(wù)操作、廣泛的國(guó)際國(guó)內(nèi)視野，通過(guò)學(xué)習(xí)本次課程，您可以掌握“合規(guī)規(guī)范、建設(shè)體系、結(jié)合實(shí)際、控制風(fēng)險(xiǎn)、防范價(jià)值”五維一體內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)操作方法，明確實(shí)踐中控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和方法，舉一反三，將內(nèi)控活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有xiao結(jié)合，使您在借鑒500多家風(fēng)控實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成自己的思路以及可操作性ji強(qiáng)的實(shí)務(wù)技能，為您的企業(yè)建立zui有xiao的an全屏障，成就企業(yè)在國(guó)內(nèi)、國(guó)際復(fù)雜而激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中化jie風(fēng)險(xiǎn)，提高xiao益。

課程收益

1、國(guó)際國(guó)內(nèi)視野——全mian了解國(guó)際國(guó)內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)和COSO框架精髓

2、高度實(shí)務(wù)操作——掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制

3、豐富案例講解——案例分析和實(shí)踐探索，500家已經(jīng)選擇的內(nèi)控課程

4、高xiao風(fēng)險(xiǎn)防范——把內(nèi)控活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有xiao結(jié)合，通過(guò)完善內(nèi)控體系加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、集團(tuán)及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理

課程內(nèi)容

第壹天內(nèi)部控制常見(jiàn)問(wèn)題與實(shí)務(wù)框架

一、內(nèi)控實(shí)施收益與失xiao后果

1、內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)管理常見(jiàn)5大問(wèn)題

2、華人世界首富的風(fēng)險(xiǎn)觀

3、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)控制的態(tài)度：海恩法則

4、風(fēng)控的層次

5、內(nèi)控實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的5個(gè)“法寶”

6、COSO風(fēng)險(xiǎn)管理模型

7、有xiao的控制風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

二、內(nèi)部控制體系詳解

1、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)框架體系結(jié)構(gòu)

2、國(guó)際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報(bào)告》

3、國(guó)內(nèi)——我國(guó)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)

4、內(nèi)部控制的過(guò)程管理VS目標(biāo)管理

5、管理有xiao性和制度有xiao性

6、國(guó)際化監(jiān)管政策

7、目標(biāo)設(shè)定SMART原則

8、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具

三、八大內(nèi)部控制的措施手段和實(shí)戰(zhàn)技能

1、系統(tǒng)控制與人工控制

2、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制

3、你太能干、我就會(huì)亂：常見(jiàn)的不相容職務(wù)分離及實(shí)務(wù)指南

4、一個(gè)累到的領(lǐng)導(dǎo)不是好領(lǐng)導(dǎo)：把握授權(quán)審批控制的原因與精髓、實(shí)務(wù)操作要領(lǐng)

5、避免別人生病你吃藥：運(yùn)營(yíng)分析控制

6、沒(méi)有獎(jiǎng)懲的內(nèi)控往往流于形式：績(jī)xiao考評(píng)應(yīng)用

7、合理保證企業(yè)資產(chǎn)an全完整：對(duì)賬要有xiao、盤點(diǎn)有方法、出門要當(dāng)心、限制接觸好

8、謀定而后動(dòng)：預(yù)算管理控制

四、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

1、基于目標(biāo)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2、風(fēng)險(xiǎn)種類及風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

3、風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量評(píng)估策略

4、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

5、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的工具

案例分析:

案例1：7項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具的應(yīng)用

案例2：績(jī)xiao管理的8項(xiàng)風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)

案例3：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法

拓展應(yīng)用：

互動(dòng)討論：如何實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離？

自我評(píng)估：我需要授權(quán)嗎？我的授權(quán)管理有題嗎？

第2天  風(fēng)控體系實(shí)施要點(diǎn)

五、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

1、控制環(huán)境面臨的zui大難題

2、內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：建立與完善組織架構(gòu)

3、內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：發(fā)展戰(zhàn)略制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

4、人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

5、企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化：企業(yè)文化建設(shè)與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

6、控制環(huán)境評(píng)審的常見(jiàn)問(wèn)題及對(duì)策

7、如何在業(yè)務(wù)循環(huán)中因勢(shì)利導(dǎo)改shan內(nèi)控環(huán)境

六、構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防火墻

1、IT手段及管理信息系統(tǒng)

2、反舞弊機(jī)制——防止舞弊和發(fā)現(xiàn)舞弊

3、建立舉報(bào)渠道

4、內(nèi)部審計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)管理的重要防線

5、健全有xiao的內(nèi)部審計(jì)體系

七、內(nèi)控的建立與執(zhí)行

1、內(nèi)控職能應(yīng)該設(shè)在什么部門

2、內(nèi)部控制流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、流程圖繪制

4、編制流程描述

5、分jie和控制風(fēng)險(xiǎn)

6、評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)控有xiao性

7、內(nèi)控缺陷定性與定量標(biāo)準(zhǔn)

8、缺陷整改及修改內(nèi)控流程

八、內(nèi)部控制流程的持續(xù)優(yōu)化

1、內(nèi)控體系≠內(nèi)控制度

2、內(nèi)控的執(zhí)行力才是關(guān)鍵

3、內(nèi)控流程的持續(xù)完善與優(yōu)化

4、用信息系統(tǒng)固化內(nèi)控流程

5、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)與監(jiān)督

案例分析：

案例4：OERE內(nèi)控思維導(dǎo)圖

案例5：組織風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷100例

案例6：如何篩選關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程

拓展應(yīng)用：

應(yīng)用3：頭腦風(fēng)暴法、流程圖分析法

應(yīng)用4：敏gan性分析、德?tīng)柗品ā?fù)盤法

流程訪談和充分測(cè)試現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程

應(yīng)用5：分享推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系落地實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)