對象

企業高管、業務管理人員、財務人員

目的

引導學員掌握全面預算管理技能，清晰理解預算各環節的工作，學會組織編制公司全面預算，應用科學實用的流程、方法、工具編制預算，有效利用預算控制，

內容

一、 預算概要 1) 預算管理的主要實施障礙是什么？如何改進和認識全面預算？ 2) 我們想用預算來做什么? 3) 預算定義及目標？ 4) 現有管理構架與預算之間的匹配 5) 戰略、經營計劃與預算之關系 二、預算前提 1) 預算組織：明確責任與分工（集團化組織預算管理組織及流程） 2) 戰略分析 3) 企業核心競爭力分析 4) 企業經營計劃制定流程及方法 a) 經營計劃制定關鍵要素和注意事項 b) 公司目標及其關鍵因素分析 c) 產品服務及研發實施計劃 d) 業務部門經營計劃制定流程及方法 e) 職能部門業務計劃制定流程及方法 5) 年度總體財務規劃 6) 下1年的計劃 三、預算編制 1) 預算起點與預算管理平臺 2) 預算目標確定及其分解與下達 3) 預算編制內容體系 4) 預算編制流程與方法技巧 5) 預算編制規范指引 a) 資本預算編制規范及指引 b) 經營預算編制規范及指引 6) 預算編制報告（報告格式、內容） 7) 預算編制案例分析與應用演練 小結 四、預算監控與反饋 1) 如何收集預算分析數據 2) 預算差異分析方法 3) 預算分析會 4) 改進行動方案 5) 預算調整 6) 預算監控與反饋流程 7) 盈利能力預算差異分析 8) 成本控制預算差異分析 9) 預算分析案例 五、預算落實與預算考評 1) 預算與 kpi關系 2) kpi制定與考核 3) kpi管理原理 4) 制定kpi指標的標準 5) 管理報告設計 6) 管理報告設計流程及方法