《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》課程簡介

【課程背景】

李嘉誠說：“對我而言，管理人員對 會計知識 的把持和尊重， 正現(xiàn)金流 的控制， 公司預(yù)算 的把握是最基本的元素。”這些最基本的元素您掌握了嗎？李嘉誠還說過：“總經(jīng)理不懂財務(wù)，如同盲人摸象，無法經(jīng)營。”是不是也會覺得我們的經(jīng)營有時陷入了莫名的財務(wù)困境？非財人士都是其他領(lǐng)域的專業(yè)人才，理財意識和技能是其最短的一塊木板，嚴(yán)重制約了企業(yè)效率的提升和公司目標(biāo)的達成。本課程不是通過晦澀難懂、枯燥乏味的專業(yè)教您怎樣做“會計核算”；而是通過通俗易懂、詼諧幽默的方式幫助您迅速掌握“財務(wù)管理”技能，以此來推動部門工作績效、實現(xiàn)企業(yè)利潤目標(biāo)。

【課程主線】

為什么要學(xué)非財？ 要掌握哪些內(nèi)容？ 工作中如何運用？ 如何幫助您和您企業(yè)改善績效？

【課程收益】

1、掌握財務(wù)常識，讀懂會計報表，會做財務(wù)分析；

2、學(xué)以致用——讓今天的數(shù)據(jù)來指導(dǎo)明天的經(jīng)營；

3、以財務(wù)管理能力的提升，推動工作績效的改善。

【課程對象】

課程內(nèi)容專為董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)和中層干部及骨干等非財人士量身打造。

【課程方式】

案例分析為主，理性感性并重，互動貫穿全場，力求為大家創(chuàng)造一個體驗＋思考＋快樂的學(xué)習(xí)氛圍和環(huán)境，讓您的學(xué)習(xí)效果超出預(yù)期。

【授課專家】

錢老師：“互動學(xué)習(xí)”創(chuàng)始人之一！注冊會計師，注冊稅務(wù)師，預(yù)算管理、資金管理、非財?shù)确较驅(qū)崉?wù)派研究專家。財經(jīng)專業(yè)畢業(yè)后分別在百強民企、大型國企以及上市公司從事財務(wù)管理工作，擁有二十多年的企業(yè)一線管理實踐經(jīng)驗，十多年的集團公司財務(wù)總監(jiān)任職經(jīng)歷，現(xiàn)為浙江大學(xué)總裁班、中南財大總裁班等多家大學(xué)客座講師。

因為錢老師在管理一線跌打滾爬多年，又在扎實理論功底的基礎(chǔ)上善于觀察、思考、總結(jié)，因此，注定本次課程視角獨特、觀點鮮明、內(nèi)容充實，分析精辟透徹，問題迎刃而解。錢老師通過剖析和分享親身經(jīng)歷的真實鮮活案例，以通俗易懂、詼諧幽默的方式將非財人士的財務(wù)短板迅速補長！在這里，絕沒有空洞的說教、無聊的灌輸，有的只是老師的系統(tǒng)思考和嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)，有的只是課程極強的針對性和實用性。

【課程大綱】

模塊一：分析當(dāng)前現(xiàn)狀，幫各方準(zhǔn)確定位

一、財務(wù)人員基本不懂業(yè)務(wù)

1、財務(wù)人員大都只會記賬、算賬、報賬，基本不懂業(yè)務(wù)，淪為“政府會計”；

2、財務(wù)人員職能缺位，決策支持和管理控制被拋在腦后，成為“跛腳會計”；

3、困惑：業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門沒有共同語言，缺乏溝通平臺，雙方各說各話，財務(wù)部門作用無從發(fā)揮，業(yè)務(wù)部門也怨聲載道，董事長和總經(jīng)理苦不堪言。

4、方案：為扭轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，財務(wù)人員應(yīng)該進行怎樣的角色定位和職能調(diào)整以及能力提升？

二、業(yè)務(wù)部門普遍不懂財務(wù)

1、 財務(wù)管理已經(jīng)成為嚴(yán)重制約中小企業(yè)快速發(fā)展的短板！（木桶理論）

2、 您知道這個短板或者說瓶頸究竟是如何威脅企業(yè)生存和發(fā)展的嗎？

3、案例：李嘉誠、稻盛和夫的財務(wù)觀，學(xué)習(xí)成功企業(yè)家如何理解財務(wù)與經(jīng)營的促進關(guān)系。

4、業(yè)務(wù)部門從管理的角度如何看待財務(wù)的作用？

5、業(yè)務(wù)部門從財務(wù)的角度如何發(fā)現(xiàn)管理的問題？

6、業(yè)務(wù)部門常見的6大財務(wù)問題，您有沒中招？

模塊二：解讀會計報表，讓數(shù)據(jù)指導(dǎo)經(jīng)營

一、您了解財務(wù)的基本常識嗎？

兩個公式、三張報表、四項前提、六大要素、十二項原則……

二、您會盤點“自家家底”嗎？ （經(jīng)營質(zhì)量）----體質(zhì)怎么樣？

1、非財人員應(yīng)該具備什么樣的資產(chǎn)負債價值觀？

2、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)原理是怎樣的？

3、重要資產(chǎn)項目解讀與質(zhì)量診斷----別讓虛幻蒙敝了您的雙眼！

4、重要負債項目解讀與構(gòu)成分析----無債真的一身輕嗎？

5、重要股東權(quán)益解讀----有無實力到底看什么一眼便知？

6、案例：如何透過資產(chǎn)負債表判斷我們的經(jīng)營效率、償債能力與資本實力？

三、您企業(yè)的“形象工程”如何？ （盈利能力）----利潤去哪了？

1、您清楚利潤表的結(jié)構(gòu)及其原理嗎？

2、 要識廬山真面目----弄清利潤構(gòu)成。

3、企業(yè)增長的四種形態(tài)：不是所有增長都是有益的！

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本結(jié)構(gòu)及比重狀況。

5、要診斷更要預(yù)測未來----如何透過利潤表看企業(yè)發(fā)展能力和盈利能力。

6、你聽說過盈虧平衡點和邊際貢獻率嗎？

2  如何計算您企業(yè)盈虧平衡點的銷售額？

2  如何讓您的企業(yè)遠離風(fēng)險區(qū)域？

2  相同的盈虧平衡點為什么利潤大不同？

四、您企業(yè)的“日子”還安心嗎？ （安全指數(shù)）        ----現(xiàn)金去哪了？

1、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)及其原理

2、企業(yè)造血機器的體檢—經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析

3、企業(yè)輸血機器的體檢—籌資活動現(xiàn)金流量分析

4、企業(yè)放血機器的體檢—投資活動現(xiàn)金流量分析

5、要規(guī)模更要質(zhì)量—如何透過現(xiàn)金流量表看經(jīng)營質(zhì)量

6、實戰(zhàn)訓(xùn)練：三大報表案例分析與實操演練

模塊三：強化資金管理，確保現(xiàn)金流安全

一、用好三張表單，理清管理思路

1、不是會計常說的三張表哦；我們對三張表的通俗理解讓您過目不忘。

2、運用貸款信息表做好四件要事，讓您遠離財務(wù)風(fēng)險、降低財務(wù)成本。

3、透過現(xiàn)金流量表進行流入、流出以及差異的分析，做到“手中有糧，心中不慌。”

4、設(shè)計資金分析模版，及時掌握資金動態(tài)，敏銳發(fā)現(xiàn)資金異常，輕松應(yīng)對資金困局。

二、嚴(yán)控財務(wù)風(fēng)險，降低融資成本

1、正確把握銀行特征；（我們該怎么做怎樣才能取得信心、爭取信任、保持信用、控制風(fēng)險？）

2、規(guī)劃合理貸款總額；（成本、風(fēng)險、傳遞壓力、促進管理······）

3、慎重選擇擔(dān)保對象；（典型企業(yè)的破產(chǎn)案例對我們的警示······）

4、周密安排會計報表；（準(zhǔn)備說辭，給予信心。審計報告、評級指標(biāo)······）

5、靈活應(yīng)對銀行回報；（利率、服務(wù)費、資金流量、承兌······）

6、必須確保融資彈性；（授信額、使用額、融資方式等······）

7、合理安排融資結(jié)構(gòu)。（方式、時間、合作銀行······）注意短借長投的風(fēng)險！

三、緊盯資金去向，提高使用效率

1、應(yīng)收賬款：理念：應(yīng)收賬款是利潤的來源，也是壞賬的根源！    三個案例討論：

客戶究竟是還款意愿不足還是還款能力缺乏？您知道客戶拖欠貨款的真實原因嗎？

企業(yè)在合同管理中，收款環(huán)節(jié)的條款不合理現(xiàn)象和缺乏操作性您關(guān)注到了嗎？

在應(yīng)收賬款管理中，接受訂單以及發(fā)貨環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點在哪里？

您認識到對賬單（函）的重要性了嗎？

2、庫存資金：從戰(zhàn)術(shù)層面來看，必須做好三件事：先進先出原則、物資定額管理、積壓物資處理等。  從戰(zhàn)略層面來說，必須妥善解決四個因素的影響：銷售的季節(jié)性波動、產(chǎn)品的升級與換代、產(chǎn)品的差異化戰(zhàn)略、產(chǎn)供銷的協(xié)調(diào)能力等。

3、采購付款：不要忽視對應(yīng)付賬款的信用管理，可以考慮從以下幾個方面著手改善：合同條款、鋪底資金、承兌方式、集中付款、相對誠信、年終支持等等。

4、嚴(yán)防舞弊：銷售環(huán)節(jié)的四種舞弊監(jiān)控：銷售返利、超期核價、收款方式、利潤轉(zhuǎn)移。采購環(huán)節(jié)的四種舞弊查處：采購回扣、虛擬采購、投資分紅、計量單位。

模塊四：掌握成本控制，打造核心競爭力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形勢下企業(yè)面臨的無奈局面——五大難題。

2、誰來管理成本——老板？財務(wù)？他們在成本管控過程中分別碰到了哪些困難？

3、成本管理應(yīng)怎樣分工實施？在成本管理方面財務(wù)部門應(yīng)該做什么？

二、成本管控的理念和意識

1、成本是管出來的，而不是靠省出來的！

2、邊際貢獻是成本管理最重要的一個概念。（盈虧平衡點、產(chǎn)品決策、定價策略等）

3、成本管理必須做好老板和財務(wù)的思想工作。

4、推薦：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略  （概念、特點、陷阱、優(yōu)缺點分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“煉”成的？

2、如何將成本控制融入企業(yè)的日常管理？

3、如何解決車間生產(chǎn)現(xiàn)場的七大浪費現(xiàn)象？

4、控制人力成本的途徑和方法。

5、各項費用控制的方法和措施。

6、財務(wù)成本下降的渠道和路徑。

模塊五：了解相關(guān)稅法，節(jié)稅與風(fēng)險并重

一、稅法基本介紹

1、中國稅法的基本特征。  2、中國稅種的主要分類。  3、增值稅稅種來龍去脈。

二、稅務(wù)管理要點

1、您知道稅務(wù)管理的三大環(huán)節(jié)嗎？

2、交易合同才是稅務(wù)籌劃的重點！

    3、教您如何設(shè)置涉稅風(fēng)險防火墻。

4、提示稅務(wù)管理的關(guān)鍵、核心和重點。

5、“三流合一”的交易背景證實環(huán)讓您遠離稅務(wù)風(fēng)險！

三、稅務(wù)稽查應(yīng)對

1、您知道稅務(wù)稽查最厲害的三板斧是什么嗎？    

2、“以票控稅”的稅收背景下我們該怎么應(yīng)對？

3、告訴您稅務(wù)管理之“三角戀”。                

4、稽查如何選案——您企業(yè)會中招嗎？

5、應(yīng)對稅務(wù)稽查的五大策略和經(jīng)驗交流。

模塊六：導(dǎo)入預(yù)算平臺，經(jīng)營管理大飛躍

一、背景和困惑

1、您體會到了嗎？預(yù)算管理是企業(yè)理財不可或缺的一把金鑰匙，被管理學(xué)界奉若神明。預(yù)算管理不僅在全球發(fā)達國家廣為應(yīng)用，而且中國的大中型企業(yè)也已迅速跟進。

2、但是，您知道嗎？預(yù)算管理在美國學(xué)術(shù)界曾遭到猛烈的專題批判。不僅如此，就連杰克·韋爾奇這樣大牌的CEO居然也對預(yù)算管理深惡痛絕。這一切，究竟是為什么？

3、調(diào)查：貴單位推行預(yù)算管理了嗎？您認為中國企業(yè)預(yù)算管理成功率有多少？

二、顛覆與重塑

1、推薦三個企業(yè)管理理念

2、重塑八個預(yù)算管理理念

① 有限資源觀念。有限資源決定了資源優(yōu)化配置的必然性。魯冠球?qū)Υ死斫馐巧羁痰摹?/p>

② 目標(biāo)、計劃和預(yù)算的關(guān)系。您能正確理解三者關(guān)系嗎？

③ 預(yù)算是資源優(yōu)化配置的工具。編制預(yù)算其實就是管理者對未來行動的思考和決策。

④ 花錢比掙錢重要。這個理念是想說明一個觀點：管起點，管過程，就是管結(jié)果！

……

3、探討四個預(yù)算領(lǐng)域熱點

① 計劃趕不上變化？ 

② 預(yù)算編制既麻煩又費時嗎？

③ 預(yù)算編制真是數(shù)字游戲嗎？ 

④ 聽說過“預(yù)算博弈論”嗎？

三、方法及策略

1、動態(tài)預(yù)算。關(guān)鍵詞：全面、唯一、事前、重要性······

2、過程控制。介入業(yè)務(wù)執(zhí)行的過程； 按既定的規(guī)則行事；四個注意事項。

3、預(yù)算批準(zhǔn)。案例費用報銷的尷尬處境；審批流程的天壤差異；財務(wù)與業(yè)務(wù)的辯證關(guān)系

4、預(yù)算編制。案例：預(yù)算編制的低級錯誤； 預(yù)算編制的重大規(guī)則和有效方法。

5、預(yù)算執(zhí)行。案例：兩搶預(yù)算的前世今生。請問：問題出在哪里，如何解決？

6、預(yù)算調(diào)整。傳統(tǒng)教科書上的預(yù)算調(diào)整其實就是最大的謬誤之一！我們的觀點是……

7、預(yù)算組織。如何理解“預(yù)算管理是一把手工程”？ 預(yù)算管理成功模式?  您知道“預(yù)算兩會”嗎？

8、預(yù)算分析與考評。探討預(yù)算分析和預(yù)算考評環(huán)節(jié)出現(xiàn)的常見問題，建立分析模版，推薦考評方法。