內部審計與反舞弊實務--邱健老師

一、舞弊定義及概述

1、 舞弊概念

2、 舞弊類型

3、 舞弊形式

3.1資產侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹分析

二、如何防止舞弊

1、舞弊理論

  1.1 舞弊天平理論

  1.2 GONE理論

  1.3 CFE理論

  1.4舞弊三角理論

  1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

  2.1 通常模型

  2.2 建議模型

3、反舞弊11359模型

   一個框架

   一個理論

   三個手段

   五個環節

   九個要點

   實例講解

4、不同類型舞弊針對性防范措施

三、如何查處舞弊

1、如何有意識發現舞弊

2、調查原則

3、調查風險防范

4、調查流程

5、常見罪名

6、證據及證據鏈

7、調查舞弊七大手段

8、調查性詢問

9、調查總結和結案

10、案例分析

四、內審定位及未來轉變

1、  內審定位和目標

1.1 內審定位探討

1.2 IIA定義

1.3內審目標探討

2、  內審職業環境和未來十大轉變

2.1國外知名公司內審思路和方法

      A，B，C公司案例

3、IIA新理論介紹

五、內審之內部管理

1、戰略與計劃

 1.1 審計戰略如何制定與實例研究

 1.2 審計計劃如何制定與實例研究

 1.3 專項審計項目選擇

2、組織架構設置

 2.1 組織架構如何適應公司發展

 2.2 典型審計部組織架構研究

3、人員

 3.1 審計部人員專業組成研究

 3.2審計部人員年齡性別組成研究

4、招聘

  4.1 如何招聘到合適的人才

  4.2 招聘經驗分享

5、績效與激勵

  5.1 績效考核模式探討

  5.2 審計人員如何獲得高績效

6、能力培養 

 6.1 審計人員應具備哪些能力

 6.2 內審能力模型介紹

 6.3**哪些方式進行培養

7、內審職業發展規劃

 7.1職業發展通路構建

   7.2職業發展通路模型舉例

8、質量控制與風險規避

 8.1 如何進行質量控制及實例研究

 8.2 如何規避審計風險

9、檔案及數據庫管理

六、內審之外部管理

1、與董事會及高管層的關系處理

2、審計如何正確處理人際關系及案例研究

 2.1 如何處理被審計單位中層關系

 2.2 如何處理被審計單位基層關系

 2.3 如何處理相關單位關系

3、與外審的關系處理

4、利用外部講師服務

七、卓越審計師的修煉

1、學習能力

1.1學習的速度＜變化的速度=死亡 

1.2學習力是唯一持久的競爭力 

1.3現代人應具備四種基本的學習力 

2、如何有效溝通

2.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點

2.6內審溝通技巧和沖突化解

2.7 內審訪談十二要點

2.8溝通案例及訪談練習

3、創新/應變能力

  3.1 審計原則

  3.2創新產生源泉及案例

  3.3審計如何應變

4、心理素質

  4.1 陽光心態

  4.2 常見心理問題及應對

八、內審之通用業務

1、如何做方案 

 1.1 方案制定步驟

 1.2 方案制定方法

 1.3方案制定要點

 1.4 方案制定實例練習

2、如何觀察 

 2.1 觀察要點

 2.2 觀察案例

3、如何分析 

 3.1 分析實例練習及點評

4、如何盤點 

 4.1 實物盤點經驗分享

 4.2 現金盤點要點

5、如何寫報告 

 5.1 寫報告八要點

 5.2 實例報告研究

6、后續審計 

 6.1 如何溝通和保證

 6.2 后續審計的方式與方法

九、重點循環內審實務

1、財務

1.1存貨

審計要點

   案例研究

1.2固定資產

審計要點

   案例研究

1.3費用

審計要點

   案例研究

2、采購 

2.1定價管理

審計要點

   案例研究

2.2 合同管理

審計要點

   案例研究

2.3供應商管理

審計要點

   案例研究

2.4 驗收管理

審計要點

   案例研究

2.5 折價及對賬管理

審計要點

   案例研究