第一講 企業中高層管理者必備
一、企業中高層必須具備的財務理念
（一）資產經營理念
?。ǘ╋L險管理理念
（三）負債經營理念
?。ㄋ模┈F金管理理念
（五）市場價值理念
二、企業中高層必須戒備的經營風險
?。ㄒ唬┵Y金鏈斷裂風險
（二）應收款超常風險
?。ㄈ┩顿Y不當風險
（四）市場風險
（五）產品質量風險
?。ｏL險
?。ㄆ撸┖诵墓芾韺硬环€定風險
（八）法律風險
（九）政策風險
第二講 資產負債表分析
一、深入理解資產負債表上的財務數據
（一）如何在資產負債表上確定企業對外投資的最高限額
（二）資產負債表上的哪些項目不能任意調整
（三）分析交易性金融資產項目的會計信息
（四）分析應收票據項目的會計信息
（五）分析應收賬款項目的會計信息
（六）分析預付賬款項目的會計信息
（七）分析存貨項目的會計信息
（八）分析固定資產原價項目的會計信息
二、從公司運作管理的角度重新審視資產負債表
（一）分析流動資產占全部資產的比重
（二）分析長期資產占全部資產的比重
（三）分析固定資產占全部資產的比重
（四）．分析流動負債占負債及所有者權益的比重
（五）分析負債合計占負債及所有者權益的比重
（六）分析長期負債與所有者權益之比
（七）分析留存收益與實收資本（或股本）之比
三、資產負債表與利潤表的關系
四、資產負債表水平與結構分析
案例 結合資產負債表指標分析
第三講 利潤表分析
一、利潤表要素分析
（一）理解利潤表上幾種不同的利潤描述
（二）分析營業成本中的會計信息
（三）分析費用項目中的會計信息
二、各種利潤率分析
（一）毛利率
（二）營業利潤率
（三）利潤率
（四）凈利率
三、各種成本費用比率分析
（一）營業成本占營業收入的比率
（二）管理費用占營業收入的比率
（三）銷售費用占營業收入的比率
（四）財務費用占營業收入的比率
四、壞賬（或計提壞賬準備）對利潤的影響
五、資產減值對利潤的影響
六、利潤表水平與結構分析
案例 結合利潤表指標分析
第四講 現金流量表分析
一．現金流量表的作用與內容
（一）現金流量表的作用
（二）現金流量表的內容
二、如何理解現金流量表與資產負債表、利潤表之間的關系
三、如何對現金流量表所反映的會計信息進行分析
（一）經營活動產生的現金流量小于零
（二）經營活動產生的現金流量等于零
（三）經營活動產生的現金流量大于零
（四）投資活動產生的現金流量小于零
（五）投資活動產生的現金流量等于零
（六）投資活動產生的現金流量大于零
（七）籌資活動產生的現金流量小于零
（八）籌資活動產生的現金流量等于零
（九）籌資活動產生的現金流量大于零
四、現金流量表結構分析
案例 結合現金流量表財務比率分析
第五講 2014年發布《企業會計準則》新增財務報表項目分析
一、資產負債表新增項目分析
（一）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
（二）衍生金融資產
（三）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
（四）衍生金融負債
（五）劃分為持有待售的資產
（六）劃分為持有待售的負債
（七）遞延收益
（八）其他綜合收益
（九）專項儲備
二、利潤表新增項目分析
（一）公允價值變動收益（損失以“-”填列）
（二）非流動資產處置利得
（三）非流動資產處置利得
（四）重新計算設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
（五）權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（六）權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（七）可供出售金融資產公允價值變動損益
（八）持有至到期投資重分類為可供出售金融資產
（九）現金流量套期損益的有效部分
（十）外幣財務報表折算差額
（十一）綜合收益總額
第六講 結合實例企業財務能力分析
一、償債能力分析
營運資本
流動比率
速動比率
資產負債率
股權比率
權益乘數
產權比率
有形資產債務比率的有形凈值債務比率
利息保障倍數
非流動負債與營運資本比率
二、營運能力分析
流動資產周轉率
應收賬款周轉率
存貨周轉率
固定資產周轉率
總資產周轉率
三、獲利能力分析
銷售毛利率
銷售凈利率
成本利潤率
總資產收益率
凈資產收益率
長期資本報酬率
四、發展能力分析
銷售增長率
總資產增長率
（三）年銷售收入平均增長率
（四）凈利潤增長率
（五）三年凈利潤平均增長率
（六）固定資產成新率
（七）資本積累率
（八）三年資本平均增長率
（九）股利增長率
（十）三年股利平均增長率
五、市場價值分析：
普通股每股收益
每股凈資產
市盈率
股利支付率
市凈率
六、綜合財務分析
（一）杜邦財務分析
（二）帕利普財務分析
第七講 案例分析
案例一 營運指數分析
案例二 經濟增加值分析
案例三 損益差異的魚骨圖分析
案例四 雷達圖財務分析法
案例五 用 Z—計分法模型進行財務危機預警分析
第八講 互動與答疑
