第一部分:營改增企業最關心的問題
(一)、營改增企業最關心的問題
1.營改增時間預測
2.營改增稅負分析
(二)、營改增稅務稽查概率加大.
1.地稅要分最后一杯羹
2.國稅要摸一下底
(三)、營改增帶來的挑戰
1.財務核算的挑戰
2.納稅管理的挑戰
3.稽查應對的挑戰
4.納稅籌劃的挑戰
第二部分:建安企業如何做好營改增全面準備
(一)、增值稅知識準備
1、增值稅納稅人
2.企業增值稅適用稅率及計算
3.哪些進項稅額可以抵扣
4.哪些進項稅額不能抵扣
5.納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務
6..納稅人兼營免稅、減稅項目
7. 營改增后納稅地點有何變化
8.營改增后納稅義務發生時間有何變化
9.營改增對財務核算的影響
(二)、增值稅發票知識準備
1.正確的發票理念
2.增值稅發票的風險及有關法律規范
3.虛開增值稅發票的形式和界定標準
4.虛開發票的典型情形
5.發票涉稅風險防范
6.滯留票的形成及處理
7.什么情形不得領購增值稅專用發票
8.什么情形不得開具增值稅專用發票
9.不同票種稅負比較
10. 開具紅字增值稅專用發票的情形和方法
11.丟失或作廢發票怎么辦
12. 營改增后發票開具與接收原則
13.什么樣的憑證可以稅前扣除
14.其他種類發票有哪些
15.其他種類發票如何入賬
16. 已認證未申報抵扣增值稅專用發票如何處理
(三)、財稅內控制度準備
1. 明確內部應對營改增責任分工
2.做好“營改增”財務核算準備
3. 完善企業內部財稅控制制度
4.如何制定應對營改增工作方案
(四)、避免營改增后多交冤枉稅
1.銷售不同稅率項目如何核算
2.過渡期財稅政策的利用
3.進項稅額構成要件
4.不動產進項稅抵扣問題
5.進項稅抵扣時間風險防范
6.企業進項稅額可抵扣范圍
7.營改增時已經施工項目如何處理?
8.營改增改革之前取得的材料、固定資產等如何解決?
9.如何解決已完工程資金結算、發票開具、申報納稅問題
10.清包工、包工包料怎樣開票?
11.收到預收工程款時產生銷項稅么?
12.資金成本利息方面如何抵扣進項稅?
13.安裝企業掛靠的處理方法
第三部分:營改增背景下的稅務稽查應對
(一)、稅務稽查應對的四個維度
1.心理上的應對
2.策略上的應對
3.戰術上的應對
4.落實上的應對
(二)、心理上的應對
1.不戰而屈人之兵
2.n種心理應對方法手把手
(三)、策略上的應對
1.策略應對的統領地位
2.n種策略應對方法手把手
(四)、戰術上的應對
1.稅務稽查重點關注的行業
2.稅務稽查重點關注的企業
3.如何巧妙利用稽查原則進行應對
4.怎樣才能讓稅務稽查員回避檢查
5.稽查過程中怎樣才能知己知彼?
(1).稅務稽查立案早知道
(2).稅務機關稽查流程
(3).如何應對突擊檢查
(4).如何應對稅務強制執行
6.稽查過程中重點環節應對方法
(1).選案環節如何才能不被選中
(2).如何利用自查應對重點檢查
(3).稽查過程中如何做到避重就輕
(4).如何爭取減輕處罰或不處罰
(5).已經上交上級稅務機關處理的案件還有救么?
7.稅務稽查起死回生之術
(1).稅務聽證程序和方法
(2).如何利用聽證減輕處罰
(3).稅務行政復議程序和方法
(4).如何利用稅務行政復議維護企業權益
(5).稅務行政訴訟的程序和方法
(6).如何利用稅務行政訴訟維護企業權益
(五)、落實上的應對
1.常見稅務風險點梳理
(1).建安企業常見稅收風險點有哪些
(2).對常見稅務風險點如何應對處理
2.稅務稽查接待24法則
(1).預約時如何接待
(2).進場后如何接待
(3).匯報時如何接待
(4).檢查中如何接待
(5).查后定性時如何接待
(6).檢查結束時如何接待
第四部分：企業營改增背景下的稅收籌劃
一、稅收籌劃概念
(一)、三個境界
(二)、三個基本功
(三)、兩個理念
二、稅收籌劃體系搭建
(一)、組織架構
(二)、人員定位
(三)、制度建立
(四)、專業指導
三、 若干籌劃技術方法
(一)、怎樣通過合同管理進行節稅
1. 工程施工合同，
2.材料采購合同，
3.機械租賃合同
4.其他合同
5.長期合同如多年完成總包合同如何處理?
(二)、營改增前后與供應商的博弈
(三)、營改增前后與客戶的談判
(四)、怎樣提高可抵扣進項稅額
(五)、甲供材稅收籌劃
(六)、掛靠經營模式降低稅負的方法
(七)、合理安排固定資產購進時間及方式避免稅負提高 (八)過渡期財務與發票處理稅收籌劃
(九)、股權投資稅收籌劃
(十)、總分機構企業所得稅籌劃
(十一)、開具建筑業發票為何要加收個人所得稅
四、建安企業全流程籌劃
(一)、稅收與企業各職能部門的關系
(二)、開發部(合同談判、招投標)稅收籌劃
(三)、預算部或經營部(工程預決算、設備租賃)稅收籌劃
(四)、采購部稅收籌劃
(五)、財務部稅收籌劃
(四)、綜合部(人事、行政)稅收籌劃
