非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

課程背景：
隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。財務(wù)管理是企
業(yè)管理的核心，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的命脈，所以掌握財務(wù)信息很重要。企業(yè)的管理者在
新時代的背景下，帶領(lǐng)企業(yè)能夠在風(fēng)雨中前行并平安的到達(dá)彼岸，需要識別風(fēng)險、看清
方向并具備多方面的領(lǐng)導(dǎo)技能。而隨著時代的發(fā)展新常態(tài)的市場與環(huán)境，使管理者在管
理思維上更要加強(qiáng)多維度的思考。在管理技能上更上要求管理者多才多能多專，財務(wù)的
專業(yè)能力與素養(yǎng)是管理者必備的管理技能之一。企業(yè)如何在竟?fàn)幍氖袌鲋辛⒆悴l(fā)展，
管理層管理者的財務(wù)知識與思維，是一個企業(yè)重要的核心資產(chǎn)，也是支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級
，保證企業(yè)戰(zhàn)略實施的必要條件。

課程收益：
通過學(xué)習(xí)，使管理者能掌握財務(wù)管理在企業(yè)管理與戰(zhàn)略實施中的重要性，使管理者能
夠在管理中使用財務(wù)工具為管理做支撐，利用財務(wù)思維分析解決管理中的問題，從而找
到更好的方法與手段。
本課程通過財務(wù)功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習(xí)，讓管理者更直接的了解
企業(yè)的財務(wù)管理體系與功能。在案例與練習(xí)中幫助管理者掌握財務(wù)管理的思維方法，并
在工作中使用財務(wù)思維方式解決問題。
具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點：
● 從新定位什么是管理者，管理者應(yīng)具備的財務(wù)理論
● 學(xué)習(xí)看懂財務(wù)報表，并能解讀財報內(nèi)容
● 學(xué)會使用管理報表指導(dǎo)日常管理工作
● 通過學(xué)習(xí)掌握對營運(yùn)資金的管理，加強(qiáng)資金使用的安全
● 了解財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)對企業(yè)管理的意義
● 新常態(tài)下的稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險控制

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：中高層管理者
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。

課程大綱
第一講：企業(yè)管理與財務(wù)思維
一、企業(yè)管理
1. 何為管理者
2. 管理者職能
3. 管理者與企業(yè)管理
視頻片段：學(xué)習(xí)工任務(wù)的安排與接受
二、財務(wù)思維
1. 什么是財務(wù)思維
2. 管理者的財務(wù)思維
3. 財務(wù)思維創(chuàng)新對企業(yè)的意義
4. 財務(wù)思維在實務(wù)中的指導(dǎo)
案例演練：財務(wù)報告，學(xué)員五分鐘演練
三、管理者必備的財務(wù)知識
1. 財務(wù)概念
2. 相關(guān)概念之的關(guān)系
1）資本與資源
2）效率與效益
3）投入與產(chǎn)出
4）利潤與現(xiàn)金
5）價值與風(fēng)險

第二講：財務(wù)報表與管理報表
一、財務(wù)報表原理
1. 財務(wù)報表類別與功能
1）資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)是資產(chǎn)嗎？
2）利潤表利潤是否是真的？
3）現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是否值錢？
案例學(xué)習(xí)：藍(lán)田等公司報表
2. 財務(wù)報表建立的邏輯關(guān)系
1）資金在三張報表中的流動
2）經(jīng)營活動在報表的表現(xiàn)
3）財務(wù)指標(biāo)在報表中的抓取
3. 透過報表看企業(yè)
1）企業(yè)資本在報表中的反映
2）企業(yè)獲利能力在報表中的表現(xiàn)
3）運(yùn)營風(fēng)險在報表中的披露
案例：報表實例分析（動手能力）
二、管理報表
1. 什么是管理報表
2. 管理報表方法與原理
1）管理者能力思維對管報的影響
2）企業(yè)獲利能力在管理報的需求
3）管理報表的直接法與間接法
4）管理報表對企業(yè)戰(zhàn)略價值的貢獻(xiàn)
3. 管理報表實操
情景演練：5—7人一組，按部門組制管報
案例實操1：總經(jīng)理需求
案例實操2：生產(chǎn)總監(jiān)需求
案例實操3：銷售總監(jiān)需求
案例實操4：財務(wù)總監(jiān)需求
4. 管理報表意義

第三講：財務(wù)系統(tǒng)與企業(yè)管理
一、從小會計到戰(zhàn)略管理
1. 財務(wù)模式的特點
1）管理層與財務(wù)的關(guān)系
2）公司制理對財務(wù)模式的影響
3）企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展對財務(wù)模式的需求
4）財務(wù)模式的分類
2. 財務(wù)管理與運(yùn)營的匹配
3. 財務(wù)管理的環(huán)境影響
二、財務(wù)分析與管理決策
1. 財務(wù)分析的方法與手段
1）財務(wù)分析的目的
2）財務(wù)分析的方法與手段
ａ杜邦法
ｂ價值法
3）財務(wù)分析的價值
2. 財務(wù)信息體系的建設(shè)
1）大數(shù)據(jù)化的財務(wù)架構(gòu)
2）信息化的財務(wù)分析
3）共享模式的分析管理
3. 財務(wù)分析對決策的保障
三、企業(yè)財務(wù)的風(fēng)險管理
1. 風(fēng)險來源與識別
1）風(fēng)險來源類別種類
2）風(fēng)險的識別
2. 建立風(fēng)險控制體系
1）風(fēng)險控制的目的
2）風(fēng)險控制的框架體系
3. 風(fēng)險控制的內(nèi)部手段
1）風(fēng)險控制的要素與核心
2）風(fēng)險控制的方法

第四講：企業(yè)的資金管理
一、資本在運(yùn)營中的邏輯
1. 企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)循環(huán)
1）資金循環(huán)的步驟
2）循環(huán)的流程
2. 企業(yè)資金活動的流程
1）資金的來源性流動
2）資金的支付性流動
3）資金的營運(yùn)性流動
二、企業(yè)的資金管理
1. 現(xiàn)金流的管理
1）管理的環(huán)節(jié)
2）管理的增值
3）管理的協(xié)調(diào)與配合
2. 資金鏈的管理
1）資金管理的外源與內(nèi)源
2）外源性種類與成本
3）內(nèi)源性種類與成本
4）資本的結(jié)構(gòu)與成本
3. 資金模式財務(wù)管理與企業(yè)戰(zhàn)略
三、資金的速度
1. 現(xiàn)金周期
2. 影響速度的因素
1）周期的構(gòu)成
2）周期的影響因素
3）周期的計算
3. 速度對企業(yè)價值的貢獻(xiàn)
案例：計算現(xiàn)金周期（小組測算）并分析影響的因素

第五講；企業(yè)的稅“負(fù)”
一、新時代的稅務(wù)環(huán)境
1. 金稅三期下的稅務(wù)規(guī)劃
1）營改增稅務(wù)事項
2）企業(yè)的稅負(fù)安全
2. 個稅對企業(yè)成本的影響
3. 社保代征對企業(yè)戰(zhàn)略的影響
二、“稅負(fù)”盤點與管理
1. 稅負(fù)盤點的目的
2. 建立防范預(yù)警機(jī)制
3. 涉稅安全預(yù)案
案例：編制稅負(fù)地圖（小組單位）
三、涉稅的風(fēng)險控制
1. 涉稅環(huán)境
2. 劃定涉稅范圍（安全區(qū)）
3. 建立風(fēng)險級別制度標(biāo)準(zhǔn)
4. 打造安全防火墻
四、“稅”眼看明天
1. 有利的影響因素
2. 規(guī)避不利影響
3. 消除隱患，防范未然