《專票電子化——電票時代發票管控形勢
與涉稅風險》
【課程大綱】
一、財稅時代新“風口”——專票電子化、區塊鏈發票、電子憑證、電子合同、數字貨幣……
電子發票的發展進程與長遠影響
電子憑證入賬將對會計和審計工作代理帶來的影響
電子合同與數字貨幣將給企業生態帶來的影響
不同行業如何選擇適合自己的電子發票平臺
電子專票如何開具、如何申請、如何勾選抵扣二、財務如何對電子發票進行管理
不同版本的電子發票如何查驗真假
不蓋發票專用章的電子專票是否具備效力
電子發票的重復報銷如何進行有效管控
電子發票惡意作廢，受票方如何查驗
電子發票入賬、保存及歸檔管理
三、最新發票票據新政及實務處理
增值稅專用發票的紙質票和電子票如果丟失，如何挽救
以前年度增值稅專用發票過期未認證，最新規定是如何處理的
增值稅專用發票取消認證期限后，增值稅稅負如何平衡
針對 ETC 通行費電子發票，如何認證抵扣進項稅額
飛機票、火車票、滴滴打車票等電子票據如何抵扣進項稅額
在第三方平臺訂購機票取得的電子發票，如何抵扣進項
四、如何平衡發票開具、會計處理與稅收風險（上）
貨物未發貨，客戶要求提前開具發票，會計和稅收處理的不同
貨物已發貨，未收款未開票，會計和稅收處理的不同
貨物已發貨，貨款已收，發票延遲開具，會計和稅收如何處理
貨物部分發貨，購買方要求全額開票，增值稅和所得稅及會計處理
銷售行為已發生，但購買方暫時不要發票，會計和稅收如何處理
商業零售企業，個人消費者不需要發票，如何申報增值稅
企業開具超經營范圍的發票存在哪些稅收風險？如何規避
五、如何平衡發票開具、會計處理與稅收風險（下）
增值稅稅率如果繼續下調，跨期合同如何簽訂、發票如何開具
同一張發票上是否可以開具兩種不同的稅率
銷售一批貨物，開具普通發票，能否用 EXCEL 打印發票清單
開具專用發票和普通發票，發票內容是否一定要項目齊全
發票上的收款人、開票人、復核人能否為同一人
338558556515368886256515小規模納稅人能否同時開具 3?和 1?征收率的發票
建筑企業總分包業務應該如何簽訂合同？如何開票？
六、日常工作中如何防范和規避發票虛開問題
貨物銷售給 A，票卻開給B，正常納稅的情況下是否為虛開
AB 之間的交易，收款或付款卻是 C，如何避免成為虛開
貿易企業，貨物從上游直接發給下游，是否為虛開？風險在哪里？
為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發票
上游企業虛開發票，下游企業是否一定被判為虛開
業務真實，因善意取得虛開發票，進項和成本如何處理