6.2.2客戶財務分析

銀行從業人員向客戶提供財務分析、財務規劃的顧問服務時，需要掌握兩類個人財務報表-----資產負債表和現金流量表。銀行從業人員應懂得如何對財務報表進行說明，同時還應掌握幾種財務比率的計算方法，以便用于分析個人特定時間的財務狀況，評估個人財務目標的實現情況。

1．個人資產負債表

表6-2舉例示意個人資產負債表所列項目。銀行從業人員可根據實際情況進行調整。

表6-2個人資產負債表

姓名：日期：

資產負債

流動資產短期負債

現金公共事業費用

活期存款租金支出

定期存款醫藥費用

貨幣市場基金銀行信用卡支出

旅游和娛樂支出

汽車和其他支出

流動資產合計其他消費支出

投資稅務支出

股票保險費

債券其他短期負債

儲蓄產品（>1年）短期負債合計

基金（還可細化）

房地產長期負債

其他主要住房貸款

投資合計第二處住房貸款

實際資產房地產投資貸款

汽車貸款

主要住房家具/用具貸款

第二處住房房屋裝修貸款

其他教育貸款

實際財產合計長期貸款合計

個人財產（II）負債合計

凈資產[（I）-（II）]

汽車

房屋內設施擺設

珠寶和藝術品

其他

個人財產合計

（I）資產合計

在解讀個人資產負債表時，銀行從業人員需要掌握的一個基本關系就是會計等式。等式可以簡單表述如下：

凈資產=資產-負債（6.1）

通過分析客戶的個人資產負債表，銀行從業人員不僅可以了解客戶的資產,和負債信息，而且能夠了解客戶的資產和負債結構。公式(6.1)告訴我們凈資產(所有者權益)是資產扣除了負債后的余額。當負債相對于資產來說過高時，凈資產減少，個人就容易出現財務危機。客戶的資產負債表顯示了客戶全部的資產狀況，正確分析客戶的資產負債表是下一階段的財務規劃和投資組合的基礎。