培訓對象

1.分管財務的副總，財務總監，財務經理 
2.分公司財務負責人，資深財務人員等

課程大綱

1、 學員分組，全程互動式

2、 緊密聯系本企業實際 

課程大綱：

 一、 企業內部控制的整體認識

1、 什么是內部控制

2、 對內部控制的幾種誤解

3、 內部控制的構成

4、 內部控制是企業經營管理的“網”

5、 企內部控制與企業風險管理 

活動一：圍繞以下問題討論

1、 為什么內部控制是一個過程

它與企業的經營過程是什么關系

2、 誰是內部控制的主體

財務部門、審計部門在內部控制中發揮什么作用

3、 內部控制的目標是什么

這些目標對企業有什么影響

4、 怎樣理解“合理保證” 

二、 如何完善內部控制的基礎

1、 控制環境在企業內部控制中的地位和作用

2、 控制環境的要素

3、 在確定公司目標和戰略規劃的作用

4、 通過下設委員會發揮監督作用

5、 直接聽取匯報，履行對經營和財務的監督檢查 

活動二

1、 舉例說明你單位的控制環境的狀況如何

屬于好、中、差

2、 你單位在控制環境建設匯總有哪些好的做法

取得哪些成效

3、 你單位在控制環境方面還存在哪些問題

準備如何改進 

三、 風險評估與風險管理

1、 風險的含義和企業風險管理的內容

2、 如何識別和評估企業風險

 活動三

1、 分析影響你單位經營活動的主要外部風險有哪些

2、 你單位的內部風險主要有哪些

產生原因

3、 你是否知道你單位的主要經營目標

你單位是否為主要業務活動明確了具體目標

4、 分析你單位主要業務活動（如采購、設備購置、設備維修、工程付款等）的主要風險，并運用風險評估模型進行風險評估。

 四、 怎樣實施有效的控制活動

1、 控制活動的要素

2、 控制活動的方法和手段

3、 進行有效的控制活動的主要工具 

活動四

1、 針對你單位的主要業務活動：

采購、固定資產購置、工程應付款支付、收款、營銷活動等、從中選擇1-2項填寫編制控制手冊。

2、 針對你單位的一項主要業務活動畫出控制流程圖，編制流程圖說明表。 

五、 有效的信息與溝通

1、 怎樣提供有效的控制信息

2、 建立健全有效的控制信息溝通渠道 

六、 保障內部控制有效運轉的監督檢查體系

1、 如何做好企業持續的監督活動

2、 個別評估 

活動五：依據對本單位的內部控制的持續監督所了解的情況填寫監督評估報表