對象

非財務管理者

目的

過去大部分的企業經營管理者都非常重視營銷。他們認為營銷工作更重要，而財務工作只是輔助。但是隨著中國經濟的飛速發展，在轉型升級的大浪潮下，企業間的競爭愈演愈烈，某種程度上講，企業間的競爭就是財務管理水平的競爭。全球著名的麥肯錫咨詢公司在認真研究了中外企業的差異后認為，中國的經營管理者與國際同行的最大差異在于財務素質和技能，中國的企業需要加強建設的第一項能力就是卓越的財務能力。 經營者懂財務思維，平時就能指導財務人員。只有經過這樣的努力，經營者才能實現真正意義上的經營。

內容

一、國家宏觀經濟形勢的改變

1.1大勢所趨，順勢而為

1.2金稅三期真有那么神奇嗎？

1.3營改增給我們帶來了什么影響？

案例：什么是虛開增值稅發票？后果是怎樣的？

1.4個人銀行卡分類的秘密

案例：張總個人銀行卡上到賬100萬……

1.5去貨幣化和企業經營的關系

案例：印度廢鈔案例

1.6和每個人都息息相關的個人所得稅改革

本章小節

二、如何建立各部門管理駕駛艙

2.1數據化管控的導入

案例：出租車司機的生意經

2.2管理駕駛艙設計

2.2.1構建企業的“管理駕駛艙”

2.2.2老板最關心的13個關鍵指標

l 投資回報率（ROE、杜邦分析）

l 總資產周轉率

l 毛利率

l 凈利率

l 利潤增長率

l 權益乘數

l 運營周期

l 凈現金流

l 利潤含金量

l 一元工資利潤率

l 一元收入費用負擔率

l 人均收入/人均應收/人均利潤/人均工資

l 稅負率

2.2.3投資回報率詳解與應用（杜邦分析）

案例分析：1、服裝店的盈利模式

         2、淘寶直播店的瘋狂

2.3管理報表體系

2.3.1何為管理報表

2.3.2管理報表和財務報表的區別與聯系

2.3.3什么是好的報表信息

2.3.4適合企業自身的報表體系——管理者如何提要求

2.3.5如何做出“說人話”的報表

2.3.5.1非財務管理者的“一維報表”

2.3.5.2非財務管理者的“二維報表”

2.3.6管理者報表案例展示

l 通用三大報表解析

l 管理者三大報表設計

l 管理者價值管理表設計

2.4財務分析

2.4.1財務分析的作用和意義

2.4.2財務分析的角度和核心問題

2.5財務分析報告

2.5.1財務分析報告的意義

2.5.2按需求做財務分析

2.5.2.1財務分析“三個維度”

2.5.2.2財務分析“四個層面”

2.5.2.3企業生命周期不同，財務分析的側重點不同

三、現金為王——面包和空氣誰重要

3.1現金為王

3.1.1是什么原因讓無數的企業倒下？

3.1.2如何宏觀靜態看待現金的收支總平衡

3.1.3融資策略——長短期融資比例的確定

3.1.4營運資本、營運資金需求、營運資金來源及凈現金

3.1.5營運資金與現金流的關系

3.1.6營運資金需求與來源對凈現金的影響

3.1.7營運資金需求水平的影響因素分析

3.1.8業務增長與資金需求之間短息分析

3.2現金流與公司價值

3.2.1現金流入與流出的模型

3.2.2凈利潤與凈現金流

3.2.3營運周期與營運資金周期分析

3.2.3企業現金流創造與公司價值

四、精細管控——讓每一分錢都花在刀刃上

4.1成本管控的基本理念

4.1.1成本管控的十則

4.1.1.1成本一定消耗資源

4.1.1.2成本一定在過程中發生

4.1.1.3成本增加，利潤減少

4.1.1.4成本是為“利潤”服務的

4.1.1.5已經發生的成本不一定是必需的

4.1.1.6只降低非必需的成本

4.1.1.7“不要為打翻的牛奶哭泣”——沉沒成本

4.1.1.8對成本的控制，不能是亡羊補牢

4.1.1.9加強成本管理是降低成本的唯一途徑

4.1.1.10建立和運行有效的成本管理體系

4.1.2成本管控的六大誤區

4.1.2.1成本是財務控制的

4.1.2.2控制成本就是不花錢

4.1.2.3不關注質量

4.1.2.4把成本和人分離

4.1.2.5不關注戰略目標

4.1.2.6不關注效率

4.1.3成本管控的八大核心問題

4.1.3.1誰在花錢？在什么時候花錢？在什么業務上花錢？

4.1.3.2為什么要花錢？花錢的目的是什么？實際花費的錢又干了什么？

4.1.3.3應該怎么花錢？錢應該花在什么地方？應該花多少？實際上呢？

4.1.3.4花錢的權利來自哪？誰在批準花錢？

4.1.3.5與業務相關的支出和與業務無關的支出。

4.1.3.6到底浪費了多少錢？浪費在什么地方？

4.1.3.7哪些業務該花錢？哪些人該花錢？實際呢？

4.1.3.8怎么控制成本？怎么減少浪費？方案是什么？怎么推進？

會遇到哪些問題？會有什么阻力？

4.2管理者必知的成本

4.2.1目標成本——牽住牛鼻子

4.2.2標準成本——棗核不能膨脹

4.2.3機會成本——成本不哭

4.2.4資金成本——玩轉智慧

4.2.5客戶成本——不丟客戶

4.2.6沉沒成本——功勞？苦勞？

4.2.7邊際成本——飛機票很便宜

4.2.8大成本主義：利潤=成本—浪費

4.2成本管控的工作原理

4.2.1 成本管控的基本原理

4.2.2 成本的結構

4.2.3 本量利分析

演練4：盈虧平衡點與盈利點計算

演練5：如何進行目標成本分解？

案例：某民營醫院盈虧平衡點的應用

五、全面預算——凡事預則立不預則廢

5.1預算管理思維

5.1.1中小企業預算的5個癥結

5.1.2對預算常見的7個錯誤理解

5.1.3預算體系的5個核心理念

案例解析：1、老板的半夜會議

2、某飲料公司的預算案例

5.2預算怎么編制

5.2.1預算編制常用的4個起點

5.2.2預算戰略規劃鐵三角

5.2.3預算制定

5.2.3.1制定預算的SMART原則

5.2.3.2各部門預算編制的主要工作

5.2.3.3預算編制五步驟

5.2.3.4預算編制的內容

5.2.3.5預算控制流程中的職責分配

5.2.3.6預算編制的基本流程

5.3預算控制執行過程的常見4大問題

5.4預算分析、評價

5.5業務部門預算績效指標的設計

5.6預算執行效果評估

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