課程背景
1、營改增之后，資質掛靠再無可能，進項稅發票明顯缺乏，建安企業稅負明顯加重，減稅成為2018年全國稅收政策的主基調。這些減稅政策具體規定是什么？又會給建安企業帶來哪些影響？
2、減稅必然帶來嚴管，嚴管的具體政策是什么？和金稅三期是什么關系？給企業稅負和財務人員帶來的職業風險又哪些？
3、國地稅合并之后的第一個動作，就是稅務機關統一征收社保和追繳社保，這又會對建安企業帶來哪些影響？建安企業又該如何有效應對？
4、剛剛修訂的個人所得稅法，有哪些最新政策和亮點？對高管和員工的收入有哪些影響？個人應該如何減輕個人所得稅的稅收負擔？做到稅收、社保和個稅三者的統籌規劃和三方共贏？
5、盡管企業所得稅法規定與生產經營有關的合理的費用都可稅前扣除，但在以票控稅的監管體制下，如何消除政策規定和稅前扣除憑證的矛盾？沒有發票的支出如何才能得到稅前扣除？
6、知名專家楊繼美老師結合建安行業的特點，系統整理搜集了相關政策，并結合自己多年的稅務風險管控經驗，與建安行業面對面進行經驗分享和互動交流！
講師簡介
楊繼美
中國注冊會計師、中國注冊稅務師、會計師，中國講師500強講師、中國放心講師，曾在（北京）長期在中稅稅務代理有限公司和中稅咨詢集團等大型稅務咨詢機構從事稅務顧問和稅務籌劃的實務操作工作，曾為深圳華僑城集團、雅戈爾集團、將軍集團、沃美集團、愛爾眼科集團、松下電器、天潤新能等全國知名企業（集團）提供深層次和全方位的稅務咨詢服務。曾為中國移動、中國建設銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中國煙草、中信置業、福州水務集團、中國水電四局、中核電建、甘肅建投、等企業舉辦稅收政策解讀和稅務風險應對內訓，為廣東佛山國稅局、河北衡水國稅局舉辦營改增和2014版企業所得稅年度納稅申報表的內訓。多次為中稅網、正保教育、上海高頓、北京漢唐、億企贏等知名財稅機構舉辦《營改增給企業帶來的影響及應對策略》、《企業所得稅匯算清繳實務操作》、《中小企業兩套賬設置、稽查技巧及應對》、《新三板掛牌的稅務籌劃》、《企業集團稅務風險管控》、《稅務稽查形勢分析及應對》等公開課程。
楊繼美老師稅收不僅專業功底深厚，還善于鉆研行業稅收疑難問題，多次在中國稅務報、中國注冊稅務師雜志多次發表專業論文，是中國節能服務產業委員會特聘的高級財稅專家， 2014年2月10日接受中國稅務報籌劃專刊記者采訪，就節能服務公司享受國家稅務總局、國家發改委77號公告中的優惠政策發表4點看法和1點建議。最新專著《房地產行業營改增360指南》和《玩轉財務大數據：金稅三期納稅實務》分別在2016和2017年由機械工業出版社出版。
課程收益
1. 解讀最新的系列減稅政策，預判政策規定對企業稅負和納稅風險管理的影響。
2. 解讀近期的稅收監管規定，預判政策規定對企業和財務人員個人職業生涯的影響。
3. 分析國地稅合并給企業帶來的影響，探討稅務局統一征收社保給企業帶來的影響和應對之道。
4. 解讀稅前扣除憑證管理辦法，充分享受國家規定的稅前扣除政策，有效規避企業稅負和稅收風險
5. 分享企業經營納稅風險管理的案例和技巧。
6. 與專家面對面交流，現場解答企業提出的各類稅收疑難問題。
參加人員
企業或（企業集團）的董事長、總裁、、分管生產經營的副總、總會計師、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理等企業高管或中高級財務、稅務管理人員
課程大綱
一、減稅——2018財稅政策的主基調
1、納稅義務發生時間政策調整（財稅[2017]58號）
2、兼營政策范圍擴展（國家稅務總局公告2017年第11號、2018年第42號）
3、增值稅稅率下調（財稅〔2018〕32、33號）
4、退還留抵稅額（財稅〔2018〕70號）
5、租入固定資產可以全額抵扣進項稅（財稅〔2017〕90號）
6、延長虧損彌補期限（財稅〔2018〕76號）
7、職教費提高扣除比例（財稅〔2018〕51號）
8、新購進500萬元以下的設備可以一次性稅前扣除（財稅〔2018〕54號）
9、營業賬簿減免印花稅（財稅〔2018〕50號）
10、掛車減征車輛購置稅（財政部 稅務總局 工業和信息化部公告2018年第69號）
二、嚴管——減稅之后的必然動作
1、五證合一
2、通發票填寫社會統一信用代碼
3、開具發票填寫分類編碼
4、推行實名辦稅
6、稅收黑名單和聯合懲戒
7、加強增值稅比對（稅總函〔2018〕94號、稅總發〔2017〕124號）
8、金稅三期
三、個稅——中低收入人群的福音
1、逐步與國際接軌——四項所得合并綜合所得
2、切實降低老百姓稅收負擔——調整稅率級距，增加專項附加扣除
3、打擊避稅行為——增加反避稅條條款
4、增加納稅申報難度——次年需要匯算清繳
5、急老百姓之所急——提前執行5000扣除標準
6、現實工作的困惑——新舊政策如何對接
7、傳道授業解惑——個人所得稅實操問題解讀
（1）對連續盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業所得稅的企業，是否可以強制征個稅？
（2）納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
（3）個人所得稅代扣代繳所得稅時間、地點如何確定？
（4）個稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？
（5）年所得12 萬申報不？怎樣申報風險最小？12 萬口徑？
（6）全員全額申報個人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
（7）企業承擔什么樣的代扣代繳責任義務？代扣手續費怎么處理？
（8）個人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
（9）單位注銷時是否應就該企業未分配利潤繳納投資人個稅？
四、社保——眾多企業的心腹之痛
1、為什么逼迫社保改嫁稅務局？
2、社保改由稅務征收給企業和個人帶來什么影響？
3、以前欠繳的社保到底會不會追繳？
4、企業應該如何應對人力資源成本的大幅上漲？
5、傳道授業解惑——社保實操問題解讀
（1）企業職工基本養老保險基金中央調劑制度對企業和個人的影響—全國統一社保和退休金標準還有多遠？
（2）社保費基數大起底——哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？
（3）雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費
（4）為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？
（5）員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？
（6） 異地上社保到底算不算？個所得稅和企業所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保，怎么辦？
（7）母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位領工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
（8）企業或員工社保斷繳后怎么續補？注意哪些問題？
（9）用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？
（10）員工跨地區繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養老醫療保險年限可以累計計算嗎？
（11）在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？
（12） 退休時間以什么為準？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？
（13）社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳交養老保險費滿15 年，企業可以不給他繳社保了嗎?
（14）提前退休和內部退養，社保費如何繳？如何領？
六、統籌——探尋稅收、社保、個稅三方利益共贏之道
1、職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數如何比對？
2、補充保險的繳費基數和繳費比例以及個人所得稅的優惠政策
3、商業保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
4、五險一金對社保的影響
5、薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
6、降低員工社保費和個稅負擔的途徑
7、雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員、殘疾人員
8、向離退休人員發放補貼如何繳納個稅和社保？
9、企業避免產生個稅和社保義務的途徑
10、企業以前欠繳的社保到底是否會追繳？應該如何處理？
11、用工單位雇傭哪些人可以不買社會保險？
12、如何利用慈善減稅？
13、改變用工模式，改變用工制度
七、應對——做好企業納稅風險管理
1、專人負責——建立企業稅務風險管理機構
2、轉變策略——從少納稅改為少罰款
3、吃透政策——做好企業納稅風險管理的根本
4、適度籌劃——有納稅籌劃空間時在政策框架內籌劃
5、建章立制——固化納稅風險管理的方法、要求和操作流程
6、借助外腦——內腦 外腦=完美
7、知彼知己——了解稅務機關查賬慣例
（1）稅務稽查
（2）納稅評估
八、最新稅前扣除憑證政策解讀和運用
（一）稅前扣除政策和稅前扣除憑證
1、 稅前扣除政策：貌似都可以稅前扣除
2、 稅前扣除憑證：除了發票和工資單好像都不能扣除
3、 納稅調整事項很多，繳稅很多
（二）稅前扣除憑證的總體要求
1、 真實性：
2、 合法性：
3、 關聯性：
4、 以票控稅
5、 具體問題判定
（1） 老板家里買的空調，開成公司購買的電腦
（2） 老板從其朋友那里找來的發票
（3） 填寫公司簡稱的發票
（4） 沒有填寫購買方社會信用代碼的發票
（5） 沒有填寫規格型號、單價、數量的發票
（6） 填寫辦公用品的發票
（7） 老板娘的私人轎車的加油發票
（8） 工資單
（三）稅前扣除憑證的具體把握
1、 發票與合同
2、 內部憑證和外部憑證
3、 發票與收據
（四）特殊事項處理
1、未及時取得發票怎么辦？
2、取得的不合規的發票怎么辦？
3、對方注銷不能補換開發票怎么辦？
4、共同接受勞務沒有發票怎么辦？
5、稅務稽查時發現的沒有發票的支出怎么辦？
（五）沒有發票也可稅前扣除的項目
（六）取得發票也不能稅前扣除的項目
九、從某明星大腕看企業應對重大稅務危機的策略
1、不要亂了方寸
2、確定應對策略
3、及時查找相關的法律規定，尋找政策空間
4、做好輿論應對
5、做好稅務調查的配合工作
6、具體應對和政策
7、聘請外部機構和專業團隊
8、事先制定應對稅務重大危機的預案
十、現場答疑交流
