課程大綱

針對行業

通用

培訓對象

總經理 項目經理 財務總監 財務經理 主辦會計 稅務師會計師所專業人士

課程收益

了解稅法規定財務人員對經濟合同應負的責任，學習明確合同涉稅的主要環節及風險識別，提供財務人員合同涉稅審核的要點，學習關鍵合同核心控制技術和制度。分享經濟合同自保示范條款。

課程大綱

【課程背景】 合同是降低稅負的重要工具之一。改變合同的當事人，稅負將不同；改變合同簽定的時間，稅負也將不同；改變合同的標的物，稅負也將不同。通過改變合同當事人、標的物、時間、地點、價款，以至合同的附件等等各種合同要件，都能實現節稅的效果。在簽定合同時，認真分析涉稅合同條款，恰當地運用各種節稅處理技巧，能夠有效發揮合同的節稅作用。
  合同是稅務風險的主要載體。簽合同的人不了解合同的稅務風險就會埋下稅務地雷，讓企業蒙受意外損失。本培訓課程介紹經濟合同中的稅務規則，讓簽合同的人能有效控制經濟合同的稅務風險。
【核心內容】
第一部分：小合同大智慧
1、合同稅收因數。                            
2、經濟合同的財務職責。
第二部分：經濟合同與稅收關系
1、有效合同：稅法當然介入；                  
2、無效合同：稅法有條件介入；
3、可撤銷合同：稅法介入取決于合同的最終效力；
4、效力待定合同：稅法的介入亦待定；
5、特殊行為的稅法處理。
第三部分：合同的涉稅審核
合同法第十二條　合同的內容由當事人約定，一般包括以下條款： 　　
（一）當事人的名稱或者姓名和住所；      
（二）標的； 　　
（三）數量；                            
（四）質量； 　　
（五）價款或者報酬；                    
（六）履行期限、地點和方式； 　　
（七）違約責任；                        
（八）解決爭議的方法。
第四部分：關鍵合同核心控制技術
一、購銷合同涉稅條款規范與操作技巧：
（一）、采購合同
1、設備采購合同
2、原材料采購合同
3、商品采購合同
4、農產品收購合同
5、廢舊物資收購合同  
（二）、銷售合同  
1、產品銷售合同
2、商品銷售合同（煤炭等）
3、舊設備轉讓合同  
4、房屋銷售合同
二、投資合同涉稅條款規范與操作技巧：
1、股權轉讓合同  
2、增資擴股合同  
3、新設公司合同                        
三、租賃合同涉稅條款規范與操作技巧：
（一）、經營租賃合同  
（二）、融資租賃合同    
四、借款合同涉稅條款規范與操作技巧：
1、 與金融部門簽訂
2、與非金融企業簽訂  
3、 與個人簽訂
五、運輸合同涉稅條款規范與操作技巧 ：
1、海運合同
2、水運合同
3、空運合同
4、管運合同
5、陸運合同
6、物流合同  
六、建筑工程承包合同涉稅條款規范與操作技巧：
1、總包、分包
2、裝修合同
3、安裝合同
4、拆遷、爆破合同
5、園林綠化合同
6、土地整理合同（投資合同）
七、咨詢合同涉稅條款規范與操作技巧:
1、 管理顧問合同  
2、稅務代理合同
3、稅務顧問合同  
4、投資顧問合同
5、工程監理合同
6、管理合同  
7、設計合同
八、其他合同涉稅條款規范與操作技巧:
（一）、委托代理合同
（二）、加工合同、印刷合同
（三）、倉儲保管合同
（四）、捐贈合同
（五）、以物抵債合同
（六）、非貨幣性資產交換合同
（七）、物業管理合同
（八）、招商引資合同
（九）、土地出讓合同
（十）、培訓合同
（十一）、勞動合同
（十二）、解雇合同  
（十三）、出版合同
（十四）、翻譯合同  
（十五）、合作經營  
（十六） 技術合同涉稅條款規范與操作技巧
（十七）修理修配合同涉稅條款規范與操作技巧
第五部分、發票控制-----發票控制是防范稅收風險的最后防線
1、發票的定義，種類                        
2、經濟合同中的發票條款
3、發票與流轉稅，所得稅與其他稅種的關系    
4、以票控稅模式下的發票開具風險控制
5、以票控稅模式下的發票受票風險控制        
6、2011年修訂的新發票管理辦法帶來的新法律風險與防范