課程背景

2020年第壹季度中國(guó)GDP受疫情影響，與2019年同比下降達(dá)到6.8%，第貳季度有所恢復(fù)，上半年整體基本處于持平狀態(tài)，累計(jì)預(yù)測(cè)0.2%-0.5%的下滑，歐美國(guó)家跌幅會(huì)更加不容樂(lè)觀，美國(guó)預(yù)計(jì)跌幅10%以上，歐洲大部分國(guó)家出現(xiàn)6%以上降幅。

因此，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻，預(yù)計(jì)隨著疫情的恢復(fù)，中國(guó)2020年全年GDP增長(zhǎng)率在2.5%左右，值此背景下，中國(guó)企業(yè)如何逆勢(shì)揚(yáng)帆，完成生存發(fā)展，是當(dāng)前蕞大的課題。

課程收益

● 了解預(yù)算基本知識(shí)，清楚預(yù)算的重要性和必要性

● 知曉預(yù)算管理的全員、全方wei、全過(guò)程組織原則，不是財(cái)務(wù)一家在戰(zhàn)斗

● 統(tǒng)籌全局，重視細(xì)節(jié)，各種預(yù)算編制方法全覆蓋講解

● 理論指導(dǎo)實(shí)際，實(shí)操依據(jù)理論，各種預(yù)算表格大放送，根據(jù)實(shí)際情況做參考

● 知識(shí)學(xué)的再好，不落實(shí)應(yīng)用一點(diǎn)用途沒(méi)有，執(zhí)行層面思想政治工作一二三

課程時(shí)間

1-2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象

投資人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、非財(cái)務(wù)人員部門(mén)經(jīng)理等

課程方式

講師講授 案例分析

課程大綱

第壹講：認(rèn)識(shí)預(yù)算真面目，云深不知處，身在此山中：認(rèn)識(shí)預(yù)算

一、預(yù)算的基本知識(shí)

1. 預(yù)算是什么？預(yù)算與計(jì)劃的關(guān)系。

2. 認(rèn)識(shí)預(yù)算的重要性，為什么要做預(yù)算？預(yù)算可不是紙上寫(xiě)寫(xiě)，墻上掛掛，抽屜里放放。

3. 如何確定預(yù)算目標(biāo)？既不能好高騖遠(yuǎn)，也不能太過(guò)實(shí)際，容易實(shí)現(xiàn)的不叫目標(biāo)。

4. 預(yù)算松弛的原因分析與對(duì)策？人員有惰性，制度有漏洞，執(zhí)行不嚴(yán)格，考核不到位。

二、預(yù)算的核心

1. 預(yù)算管理的核心與意義。做好思想動(dòng)員是關(guān)鍵，畢竟全員、全方wei、全過(guò)程。

2. 預(yù)算管理的特征與作用。不了解盲目干肯定無(wú)結(jié)果。

3. 預(yù)算分類(lèi)。類(lèi)別有很多總有一款適合你，但要先知道。

三、預(yù)算的體系

1. 如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系

2. 預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)由哪些組織來(lái)實(shí)施，說(shuō)的再好聽(tīng)，講的再明白，沒(méi)人組織沒(méi)人干：白搭。

第貳講：戰(zhàn)略上藐視敵人，戰(zhàn)術(shù)上重視敵人，打勝仗的關(guān)鍵在戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)：編制方法

一、企業(yè)全mian預(yù)算編制的一般方法

1. 增量預(yù)算法與零基預(yù)算法

2. 固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

3. 定期預(yù)算法與滾動(dòng)預(yù)算法

二、不求多深入，但求能了解

少一些空洞表格，多一些實(shí)用案例，

少一些大道理，多一些實(shí)在的。

用通俗的生活化語(yǔ)言翻譯專(zhuān)ye的預(yù)算理論。

第三講：先后有順序，組織有章法：編制程序

一、預(yù)算編制原則

上接戰(zhàn)略、下接績(jī)效，軟硬兼施，環(huán)環(huán)相扣，上下結(jié)合，目標(biāo)必達(dá)

二、預(yù)算編制程序及時(shí)間安排

1. 分級(jí)編制：編制上報(bào)、審查平衡

2. 逐級(jí)匯總：審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行

三、預(yù)算編制的步驟

第四講：完事具備、只欠東風(fēng)：預(yù)算編制

一、業(yè)務(wù)預(yù)算（營(yíng)業(yè)預(yù)算）的編制

根據(jù)各團(tuán)隊(duì)目標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施年度計(jì)劃的編制及評(píng)估。

對(duì)直接材料、采購(gòu)、直接人工、制造費(fèi)用、銷(xiāo)售成本、期間費(fèi)用、財(cái)務(wù)等的預(yù)算編制，對(duì)應(yīng)的編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析等。

1. 銷(xiāo)售預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

2. 生產(chǎn)預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

1）生產(chǎn)預(yù)算編制依據(jù)、生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)注意的問(wèn)題

2）生產(chǎn)預(yù)算的編制底稿、現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)編制生產(chǎn)預(yù)算

3. 直接材料預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

4. 直接人工預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

5. 制造費(fèi)用預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

6. 產(chǎn)品成本預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

7. 銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算：編制依據(jù)、編制底稿、預(yù)算實(shí)例分析

二、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算（投資預(yù)算）的編制

三、財(cái)務(wù)預(yù)算（總預(yù)算）的編制

1. 現(xiàn)金預(yù)算：預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

2. 利潤(rùn)表預(yù)算：預(yù)計(jì)利潤(rùn)表

資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

第五講：光說(shuō)不練假把式、又說(shuō)又練真功夫：執(zhí)行考核

一、預(yù)算的執(zhí)行

二、預(yù)算的調(diào)整

三、預(yù)算的分析與考核