全面風險管理與內(nèi)部控制實戰(zhàn)
主講：苑海彤
【課程背景】內(nèi)部控制和風險管理是每個企業(yè)工作中非常重要的一環(huán)，加強企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、風險行為防范能力，確保公司戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)具有重要意義。《中國上市公司2009年內(nèi)部控制白皮書》公布研究結(jié)論：內(nèi)部控制越好的公司投入資本回報率越高，內(nèi)部控制的加強有助于提高投入資本回報率。在實務(wù)操作中，如何結(jié)合行業(yè)和企業(yè)自身的特點進行合理可行的內(nèi)部控制制度設(shè)計并予以持續(xù)有效的實施成為內(nèi)部控制實踐中的焦點和難點。
本課程根據(jù)多年500強企業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗提供風險管理和內(nèi)部控制服務(wù)的最佳實踐總結(jié)，從實際操作的角度出發(fā)，系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制體系精髓，并以案例詳細說明構(gòu)建內(nèi)部控制體系的每一步驟，努力將多年來對內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作的經(jīng)驗完整地分享給廣大學員。引導學員了解掌握內(nèi)控設(shè)計中的一系列理念及操作方法，使內(nèi)控制度真正成為企業(yè)的保護傘，而不是一紙空文。
【課程對象】
企業(yè)財務(wù)及其他部門中高級管理人員，內(nèi)部控制及內(nèi)審相關(guān)從業(yè)者及管理者
【課程收益】
【系統(tǒng)闡述體系精髓】——從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次“對內(nèi)部控制的設(shè)計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內(nèi)部控制理論財務(wù)領(lǐng)導者的戰(zhàn)略思維定位
【識別、診斷并改進內(nèi)控缺陷】——引導學員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，評價內(nèi)部控制效果并進行改進
【識別、分析潛在風險】——引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)
【系統(tǒng)梳理、評估風險關(guān)鍵環(huán)節(jié)/控制點】——梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，并辨析與每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點相關(guān)的有效的控制措施
【學以致用】明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
【課程時長】培2天
【教學方式】
講師講授 企業(yè)實際案例分析 學員研討演練=成果轉(zhuǎn)化
【課程大綱】
國際最先進的風險管理與內(nèi)部控制體系
什么是風險？風險就在你我身邊…
對待風險控制的態(tài)度
海恩法則
風險內(nèi)控意識調(diào)查-正確的風險觀
什么是風險管理
COSO
內(nèi)部控制
COSO模型及其發(fā)展
國內(nèi)企業(yè)全面風險管理指引
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
有效的控制風險實現(xiàn)目標
開展全面風險管理與內(nèi)部控制 –工具大全
身邊的聲音
這些事情在您的企業(yè)中可能發(fā)生嗎？
國際化監(jiān)管政策
財政部、證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》
中國證監(jiān)會對上市公司的要求:管“進門”
風險管控對企業(yè)經(jīng)營的價值：活得明白/活得更久
【工具】思維導圖-全面風險管控、內(nèi)部控制工具大全-
IC內(nèi)部控制基本規(guī)范
風險管理框架
風險管理流程
CCSA 內(nèi)部控制自我評價
IC審計指引
ERM-COSO
IC證監(jiān)會指引
IC銀監(jiān)會指引
ERM-保監(jiān)會指引
IC上交所指引
IC深交所指引
IC 評價指引
如何開展風險管理與內(nèi)部控制
風險管理與內(nèi)部控制工作核心 -風險管控就是做減法 /風險等式
風險管理與內(nèi)部控制
工作實施路徑 -診斷-優(yōu)化-固化-信息化
風險控制的長效運行機制
風險管理與內(nèi)部控制工作程序 -閉環(huán)運行，持續(xù)運行、監(jiān)督改善
構(gòu)建合理的風控組織架構(gòu)-
風險管控“三道防線”
縱向到底和橫向到邊的立體網(wǎng)狀的風險管控組織機構(gòu)
風險管理與內(nèi)部控制制度體系
總體規(guī)劃
制度文件
操作規(guī)范
風險識別與評估
風險識別
風險分析
風險評價 -標準應(yīng)當差異化、本地化從/定量和定性兩個角度對企業(yè)各類風險進行分析排序:- 德爾菲調(diào)研，離散度分析/根據(jù)最終確定風險等級及排序繪制風險坐標圖
風險應(yīng)對與內(nèi)控梳理
內(nèi)控管理框架
價值鏈分解細化 – 從管控層面面到操作層面
風險與業(yè)務(wù)流程匹配
風險監(jiān)控預(yù)警
確定監(jiān)控預(yù)警方式
設(shè)計監(jiān)控預(yù)警指標
確定監(jiān)控預(yù)警閥值
風險監(jiān)控預(yù)警處置
內(nèi)部控制監(jiān)督評價
全課程總結(jié)及我的行動計劃
接下來我們公司需要在哪些方面進行調(diào)整？
調(diào)整的具體行為和做法有哪些？
如何監(jiān)督執(zhí)行情況？
如何讓改變成為一種習慣-改變行為，達成部門及企業(yè)目標