現(xiàn)金流量管理與控制

一、怎樣理解現(xiàn)金管理

l 現(xiàn)金是企業(yè)生存的血脈。

l 現(xiàn)金流動(dòng)過(guò)程。

l 現(xiàn)金管理的目標(biāo)。

l 利潤(rùn)與現(xiàn)金流的理解。 

l 利潤(rùn)與現(xiàn)金流量是否相等 

l 現(xiàn)金流量的評(píng)估價(jià)值——股東、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán) 

二、黑色倒閉案例分析（賺錢(qián)也會(huì)黑色倒閉）

l   案例一：

l   案例二：

l   案例三：

l   案例四：

三、企業(yè)現(xiàn)金流入管理

l 資本金投入

l 籌融資管理和佳資本結(jié)構(gòu)

l 縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

l 應(yīng)收賬款管理和控制

l 集中賬戶(hù)管理和現(xiàn)金集中管理

四、企業(yè)現(xiàn)金流出管理

l 付款政策管理

l 現(xiàn)金支付系統(tǒng)管理

l 銀行賬戶(hù)管理

l 財(cái)務(wù)政策：投資決策、股利分配決策

五、現(xiàn)金流量管理與分析

l 閑置的現(xiàn)金是惰性資產(chǎn)

l 先制定投資政策，再開(kāi)始投資計(jì)劃

l 財(cái)務(wù)杠桿收益

l 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算 

l 償債能力分析

l 分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量中存在的問(wèn)題

六、未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

l 企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)決策

l 年度資金預(yù)算

l 投資項(xiàng)目的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 

l 佳現(xiàn)金持有量預(yù)測(cè)

七、現(xiàn)金流量分析與控制

l 現(xiàn)金流量比率與經(jīng)營(yíng)比率分析

l 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量管理-年、季、月、周、日

l 內(nèi)部控制制度和賬戶(hù)管理

l 現(xiàn)金流量報(bào)告和控制