課程大綱

一、增值稅相關新政解析

1、增值稅電子專用發票試點新政

2、2020年疫情期間，免征增值稅相關新政解析

3、哪些企業享受留抵稅額退稅新政？

4、疫情期間，小規模納稅人增值稅稅收優惠

5、轉小規模政策解析

6、2020年zui新發票聯次丟失如何做賬，報稅？

二、一般納稅人增值稅基礎賬務處理實務

1、一般納稅人增值稅相關“會計科目” 及“專欄” 如何設置？

2、一般納稅人增值稅基礎知識

3、案例解析日常增值稅日常賬務處理（購進、銷售、退回等）；

4、案例解析增值稅納稅義務時間

5、月末結轉及年末結轉；

6、增值稅進項稅額轉出與視同銷售之案例分析；

7、案例解析簡易計稅的賬務處理；

8、案例解析“待認證進項稅額”的賬務處理  

9、案例解析“待轉銷項稅額”的賬務處理

10、增值稅加計扣除1%和加計抵減10%（15%）的政策規定與賬務處理！

11、增值稅“進項稅額轉出”與“視同銷售”有什么不同？

12、先收房租和后收房租，做賬和報稅都有什么不同？

三、增值稅特殊業務賬務處理案例分析

1、免稅業務與混用業務之費用賬務處理

2、混合銷售與兼營；

3、各種促銷方式的會計及稅務處理（買一贈一、捆綁銷售、平銷返利等）

4、違約金的會計及稅務處理

5、差額征稅的賬務處理

四、小規模納稅人賬務處理實務

1、小規模納稅人增值稅科目設置

2、小規模納稅人賬務處理實務