課程大綱

一、稽查形勢與案例分析

1、什么是稅務稽查？稅務稽查與稅務檢查有什么不同？

2、稅務局是如何挑選稽查對象的？企業直接被稽查的主要原因？

3、2020年zui新稽查形式分析

4、稅務稽查稅務機關的方法及應對策略

5、一個“信用社儲蓄獎勵”引發的案件！

6、Boss操作私戶1904筆，金額12.28億，補個稅4000萬，如何被查出？

7、個體戶二維碼收款隱藏收入如何被查出？

8、一張代開的農產品發票引發的稽查案件

9、介紹他人虛開發票嚴重后果的案件分析

10、換名開發票，補稅70萬！

11、某公司送禮送出了48萬元的個稅風險！

12、七百一張，買票十張，獲刑一年及Boss買發票，會計被判了九個月的審判案例的啟示

13、隱藏在保險柜里的秘密；

14、兩個簡單的會計分錄引發的稅務風險；

二、稅收風險防控

1、財務報表中的風險檢查

2、案例解析混合銷售與兼營之差異

3、未按照增值稅納稅義務發生時間確認收入風險

4、往來帳期末余額較大存在的風險

5、銷售使用過的固定資產未繳納增值稅或者計稅方法適用錯誤風險

6、廢棄物下腳料處置未按規定繳納增值稅風險

7、未按規定確認租金收入風險

8、以非貨幣資產對外投資的未按規定繳納增值稅風險

9、企業轉售水、電收入未按規定繳納增值稅風險

10、增值稅稅率適用錯誤風險

11、價外費用和其他收入未按規定繳納增值稅風險

12、平銷返利中存在的風險

13、外購用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費，未按規定轉出進項稅額風險

14、管理不善造成非正常損失的原材料、庫存商品未按規定轉出進項稅額風險

15、發生視同銷售行為未按規定申報繳納企業所得稅風險

16、取得的專項用途財政資金不符合企業所得稅不征稅收入條件風險

17、取得營業收入不入賬或延遲入賬少繳企業所得稅風險

18、處置廢舊物、下腳料、副產品等不計或少計收入風險

19、資產處置未按規定申報繳納企業所得稅風險

20、不予返還的質保金、保證金未確認收入風險

21、未按規定確認其他收入風險

22、收取租金未按合同約定日期確認收入風險

23、與生產經營無關的支出稅前扣除風險

24、其他不得扣除的支出項目未進行納稅調整風險

25、工資薪金支出存在的風險，三費存在的稅務風險

26、列支補充養老保險費、補充醫療保險費存在的風險

27、為投資者或者職工支付的商業保險費稅前扣除風險

28、預提費用稅前扣除少繳稅款風險

29、勞動保護支出存在的納稅風險

30、不征稅收入對應的支出稅前扣除風險

31、未按規定計提固定資產折舊風險

32、未按規定核算長期待攤費用風險

33、加計扣除不符合規定風險

34、錯誤享受西部大開發稅收優惠風險

35、固定資產投入使用后，暫時未取得發票的稅務處理？

36、在建工程未及時轉固存在的風險

37、個稅相關風險提示

38、房產稅、印花稅等各小稅種相關風險提示