課程大綱

**講 新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例的內(nèi)容與精髓
1、全面把握新稅法與原稅法的差異；
2、系統(tǒng)了解新企業(yè)所得稅法實(shí)施后延續(xù)和將失效的所得稅政策；
3、準(zhǔn)確掌握新企業(yè)所得稅法資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用確認(rèn)的稅務(wù)處理；
4、系統(tǒng)了解稅收優(yōu)惠的具體范圍，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與管理
5、全面把握新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠與配套政策分析；
6、提前了解新企業(yè)所得稅法實(shí)施后的納稅籌劃思路；
7、選擇經(jīng)典案例，闡述稅務(wù)處理方法與技巧

第二講 稅收規(guī)范與會(huì)計(jì)規(guī)范的總體差異
1、稅制改革的意義及主要內(nèi)容；
2、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的關(guān)系；
3、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的協(xié)調(diào)；
4、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法的原則性差異；
5、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)納稅差異的處理；
6、納稅差異調(diào)整程序；

7、所得稅會(huì)計(jì)；

8、技巧與案例

第三講 稅法與會(huì)計(jì)在資產(chǎn)、負(fù)債確認(rèn)與計(jì)量上的差異
1、存貨；

2、應(yīng)收賬款；

3、金融資產(chǎn)；

4、固定資產(chǎn)；

5、長(zhǎng)期股權(quán)投資；

6、應(yīng)付款項(xiàng)；

7、應(yīng)付職工薪酬…… 
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第四講 稅法與會(huì)計(jì)在收入、費(fèi)用確認(rèn)與計(jì)量上的差異
1、會(huì)計(jì)上“收入”的含義 2、稅法中收入的含義
3、商品銷售收入的差異分析及處理
4、提供勞務(wù)收入的差異分析及處理
5、代銷收入的差異分析及處理
6、視同銷售行為差異分析及處理
7、附銷售退回條件的銷售差異分析及處理
8、售后回購(gòu)差異的分析及處理
9、收入的其他差異分析及處理

第五講 成本費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與稅法差異
1、借款費(fèi)用的差異分析及處理
2、職工薪酬的差異分析及處理
3、“三費(fèi)”的差異分析及處理
4、股份支付的差異分析及處理

第六講 稅法與會(huì)計(jì)在其他事項(xiàng)確認(rèn)與計(jì)量上的差異
1、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的差異分析及處理
2、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差異分析及處理
3、資產(chǎn)損失的差異分析及處理
4、企業(yè)虧損彌補(bǔ)的差異分析及處理
5、關(guān)聯(lián)方交易的差異及處理
6、營(yíng)業(yè)外支出的差異分析及處理
7、政府補(bǔ)助的差異分析及處理
8、債務(wù)重組的差異分析及處理

第八講 新企業(yè)所得稅法實(shí)施后原有納稅籌劃方案應(yīng)如何調(diào)整

1、營(yíng)改增轉(zhuǎn)型帶來(lái)的納稅規(guī)劃?rùn)C(jī)遇

2、如何應(yīng)對(duì)新一輪出口退稅政策的調(diào)整

3、新一輪稅制改革帶來(lái)的納稅規(guī)劃?rùn)C(jī)遇

4、特定地區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及納稅規(guī)劃

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