課程背景

為及時解決廣大財稅會員關于增值稅的疑難問題稅務處理及增值稅業(yè)務的會計處理，此次培訓深度解讀析增值稅特殊涉稅事項的稅務處理及增值稅一般業(yè)務和特殊業(yè)務的會計，幫助廣大財務人員解決工作中遇到的政策理解和企業(yè)應對難題，發(fā)現(xiàn)涉稅隱患、解決營改增應對難題、控制企業(yè)稅負、防范稅務風險，幫企業(yè)創(chuàng)造健康高效的財務環(huán)境。

課程大綱

課程大綱：

一、增值稅票據(jù)涉稅事項與風險防范

1、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

2、中華人民共和國發(fā)票管理辦法

3、增值稅專用發(fā)票的認證期限

4、當月忘記認證增值稅發(fā)票怎么辦？

5、過了180天的增值稅發(fā)票是否還能嫁出去？

6、增值稅發(fā)票認證后遺失是否可以下月抵扣？

7、增值稅發(fā)票丟失怎么辦？

8、怎樣開具紅字專用發(fā)票？

9、防偽稅控及發(fā)票管理

10、稅收票證管理辦法及哪些是合法有效票證

11、虛開增值稅專用發(fā)票的作案手段及其對策

12、公安部發(fā)布打擊整治發(fā)票違法犯罪十大典型案例

13、發(fā)票的真?zhèn)舞b定及風險防范

二、特殊涉稅事項的稅務處理及風險防范

1、注銷企業(yè)留抵增值稅是否允許其他企業(yè)抵扣？

2、平銷返利行為的涉稅處理

3、納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題

4、現(xiàn)行的增值稅稅率有哪些？

5、哪些貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收？

6、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策

7、五種常見的增值稅優(yōu)惠

8、增值稅一般納稅人資格認定

9、適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法解讀

10、增值稅怎樣進行納稅評估及防范涉稅風險

11、增值稅一般納稅人納稅輔導期管理

12、增值稅的納稅申報

13、防范稅收風險若干增值稅政策

二、增值稅一般業(yè)務的會計處理

1、增值稅的特點

2、增值稅二級科目的設置

應交稅費——應交增值稅

        ——未交增值稅

        ——待抵扣進項稅額

        ——增值稅檢查調(diào)整

      ——增值稅留抵稅額

3、增值稅三級科目的設置

4、九個三級科目的運用及案例分析

三、特殊業(yè)務的會計處理

1、一般納稅人輔導期會計處理

2、混業(yè)經(jīng)營原一般納稅人“掛賬留抵”處理

3、非正常損失會計處理

4、銷售已使用固定資產(chǎn)會計處理

5、一般納稅人享受限額扣減增值稅優(yōu)惠的會計處理

6、取得過渡性財政扶持資金的會計處理

7、增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理

8、查補稅款的會計處理

9、視同銷售的會計

10、免征增值稅營業(yè)稅的小微企業(yè)的相關會計處理

四、增值稅的納稅規(guī)劃及案例

1、納稅人身份選擇的納稅規(guī)劃及案例

2、利用稅收優(yōu)惠政策的納稅規(guī)劃及案例

五、財稅[2013]106號文政策主要變化分析