《企業所得稅38張年度匯算清繳表的填報案例
與風險規避》
【課程背景】
根據總局公告，本年度匯算清繳和預繳表均發生了實質性變化，加之上年末、本年初，稅收政策，尤其是優惠政策重重疊疊。年度匯算清繳注定成為史上“嚴”值爆“表”的一年。
每一條實體政策，都應當在報表里有位置；
實體政策有，報表里填不出來，實體政策沒用！
實體政策沒有，報表里能填出來，請大膽使用！
報表的奧秘值得探索。
學習企業所得稅匯算清繳表填報，熟悉風險與規避，也一直是會計人員全面掌握企業所得稅政策的媒介。
【課程收益】
本課程采用全案例、全實務填報的講解方式，以最新修訂的企業所得稅申報表為目錄，通過業務一線的實踐案例，透析企業38張年報填表中各種疑難問題，幫助企業規避稅務風險，合法節稅，謀取最大財務利益。
同時，由于所得稅匯算清繳具有財稅兼容性特點，本課程也是系統學習最新財稅政策的實務和實操性課程。
【課程對象】
財務總監、稅務總監、合規總監等財務主管人員；
企業會計、出納、行政部門業務骨干；
事務所、咨詢公司同業人員。
【課程大綱】
本課程將通過填報案例，透析以下報表的最新填報變化及匯算清繳風險防控：
1、企業（含“0”申報企業）必填表 填報案例與風險規避
1.1 《企業基礎信息表》（A000000）
1.2 主表 A100000
2、適用會計準則的報表填報案例與風險規避
2.1 A101010《一般企業收入明細表》 填報案例與風險規避
2.1 A102010《一般企業成本支出明細表》填報案例與風險規避
2.3 A104000《期間費用明細表》 填報案例與風險規避
2.4 其他表填報與風險規避
3、風險核心，調整類報表填報案例與風險規避
3.1 收入調整類報表的風險與防控
（1）A105000《納稅調整項目明細表》
（2）A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》
（3）A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》
（4）A105030《投資收益納稅調整明細表》
（5）A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》
3.2費用調整類報表的填報案例與風險規避
（1）A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》
（2）A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》
（3）A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》
（4）A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》
（5）A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》

4、變化最大：A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》
5、暗藏風險：優惠類表填報案例與風險規避
5.1 A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》
5.2 A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》
5.3 A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》
5.4 A107020《所得減免優惠明細表》
5.5 A107030《抵扣應納稅所得額明細表》
5.6 A107040《減免所得稅優惠明細表》
5.7 A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》
5.8A107042《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》
5.9 A107050《稅額抵免優惠明細表》
6、系統風險，跨國跨區類報表
6.1 跨國類報表---轉移定價、同期資料
（1）A108000《境外所得稅收抵免明細表》
（2）A108010《境外所得納稅調整后所得明細表》
（3）A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》
（4）A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》
6.2 跨地區經營匯總納稅企申報表填報案例與風險規避
（1）A109000《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》
（2）A109010《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》
7、其他申報表填報風險提示