[課程背景]
企業所得稅匯算清繳是每個納稅人的年度必修課，為體現政策變化，國家全面修訂了企業所得稅納稅申報表，申報表有哪些變化?對企業所得稅匯算清繳會產生怎樣的影響?在企業所得稅匯算清繳的年度財稅盛宴中，如何防范涉稅風險,防止千里之堤毀于蟻穴的慘劇發生?如何從賬證表出發，防范和化解涉稅風險?如何化被動執行規范為主動事前籌劃?在稅收新政頻出的背景下，如何在第一時點掌握最新政策，降低企業和職工的稅收負擔，減少企業的風險?為解決上述種種困惑，我們推出《2018年企業所得稅匯算清繳技巧》課程，帶您領略個稅改革的波瀾壯闊，國家征管的風起云涌、暗流波動;幫您運籌帷幄做好稅務規劃，把涉稅風險消滅在萌芽狀態;幫您準確填寫紛繁復雜的企業所得稅納稅申報表及附表。
[課程收益]
1.掌握2018年稅收新政及對企業所得稅匯算清繳的影響;
2.明細企業所得稅納稅申報表的主要變化及影響;
3.深度解析稅改配套文件及實施細則，過渡期納稅籌劃與票據處理等重點事項，深入到明細科目核算與納稅申報技巧、各環節疑難問題處理，幫您掌握稅務盤點和風險診斷方法，合法合理降低自己企業的實際稅負;
4.掌握會計與稅法的差異分析及其對企業所得稅匯算清繳的影響。
[課程大綱]
模塊一:企業所得稅年度申報表的變化及影響
1.國家為何訂企業所得稅年度申報表?
2.企業所得稅年度申報表有哪些變化?
3.企業所得稅年度申報表的變化對匯算清繳將產生怎樣的影響?
模塊二: 2018年所得稅匯算清繳技巧一、收入類項目匯繳技巧
1.財稅對收入確認時間、納稅義務發生時間的差異及常見問題
2.視同銷售中常見問題
3.政府補助的稅會差異及未來可能面臨的變化
二、扣除類項目匯繳技巧
1.利息支出資本化與費用化的差異如何體現在如何體現在納稅申報表上
2.如何確定金融企業同期同類貸款利率
3.向小額貸款公司借款利息支出如何在稅前扣除?
4.關聯方借款的涉稅風險及處理
5.手續費、傭金支付方式的風險
6.合同明確負擔對方稅金能否稅前扣除?
三、資產類項目匯繳技巧
1.企業取得實物投資的資產能否計提折舊?
2.長期待攤費用的稅務處理
3.以前年度資產損失能否追補扣除?