第五部分：財務會計人員的職業執行力 

1. 承諾底線——說到就要做到 

2. 走出任務的陷阱——任務是工作的假象 

n 任務是完成差事、例行公事、應付了事。 

n 陷入任務的泥潭讓你有苦勞、沒功勞。 

n 員工做任務，公司就會在這名員工身上形成負債。 

3. 堅守結果底線——沒有了結果，執行將是空談 

n 結果是執行的起點，也是執行的終點，有了結果，執行才有意義。 

n 結果三要素：客戶要的；有價值的；可交換的。 

n 結果是對行動、任務的最終狀態的描述，是可以用來與別人交換的成果。 

1. 客戶價值——團隊的執行信仰 

n 提供客戶價值才能獲得客戶忠誠。 

n 客戶價值對企業的回報是保證企業不死。 

n 細節決定生死。用細節感動客戶，是企業強大的基礎。 

第六部分：財務經理人角色定位和專業修養

1、財務經理人的角色定位

n 現代企業中財務經理人的基本角色及職能

? 財務體系構建（會計科目，報表體系，財務信息化建設，流程設計）

? 企業經營決策（經營計劃，全面預算，財務分析）

? 企業風險管控（內部控制和全面風險管理）

? 企業價值管理和創造（資本資產結構，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設）

n 財務經理人在組織中的地位和作用是什么？

? 老總的左膀右臂

? 參與公司價值創造

? 將公司的數據轉換為經營決策的依據

? 現金流和利潤管理

? 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅動雙核

n 財務經理人如何處理與股東及投資者的關系？

n 財務經理人如何處理與CEO及高管團隊的關系？

n 財務經理人自我把脈

? 角色測定---四種角色

? 管理能力自測

? 財務經理人成功三要素

? 在成長公司，如何搭配資源

? 在衰退公司，如何應對

? 在外企、在國企如何應對

? 在民企、高科技、股份公司

? 在混亂企業如何理順

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？

2) 平安集團CEO馬明哲是如何要求財務經理人的？

2. 財務經理人的專業修養

n 戰略眼光（理解行業和企業的本質和核心價值）

n 職業操守

n 現代經營理念

n 善于運用非財務語言

n 關注戰略成本，不糾結日常費用

n 通曉財務信息化建設和共享服務中心

n 清楚財務應該怎么做，如何做

n 建立尊重資本的財務文化體系 

第七部分 財務經理人的經營管理能力（建議保留）

1、推動和落實公司戰略，財務戰略，經營戰略融合

1、怎樣幫助公司構建公司運營戰略體系？

2、怎樣構建戰略財務體系？

3、平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

4、怎樣通過預算推動經營戰略與財務戰略的實施？

2、業務支持和決策

1、協助制訂業務模式

2、重點要關注價格、定單與合同

3、要為營銷業務提供VIP服務

4、如何支持和管控采購業務？

5、對生產、制造業務的協調

6、貼近業務的分析和計劃

案例：某地圖繪制和加工企業

1) 業務分析應該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設計和獲取數據？

第八部分：財務人員的風險管理能力
1、企業全面風險管理和內部控制 

n 內部控制的屬性

? 職責分工

? 實物接觸控制

? 內部核查

? 充分的書面記錄

? 恰當的授權 

n 內部控制的種類 

n 內部控制的設計原則

? 相互牽制

? 協調配合

? 崗位匹配

? 成本效益

? 整體結構 

n 控制點與控制技巧

? 一般控制點應建立在盡可能接近行動發生之處

? 一般控制技巧 

n 全面風險管理體系建立（風險管理系統必須考慮的重要因素） 

? 控制環境

? 內部牽制

? 內部審計

? 財務內控

2、內控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

- 公司風險防范的三道防線

- 構建公司風險管理體系的關鍵成功要素

- 組織架構環節

- 發展戰略環節

- 社會責任環節

- 人力資源環節

- 企業文化環節

- 資金活動環節

- 銷售業務環節

- 業務外包環節

- 財務報告環節

- 全面預算環節內部信息傳遞環節

- 成本控制和管理環節

- 營運資本管理環節（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）

- 售后服務環節

- 信息系統環節

- 籌資環節

- 并購環節

- 上市公司對內控和風險管理的要求及如何合規

分組討論：

- 內控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內控管理方案？

3、業務流程重組 

n 流程重組的癥狀

? 市場份額下降

? 交貨期延長

? 競爭能力降低

? 生產率降低

? 客戶滿意度降低

? 環境劇變 

n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點

? 制定重組策略

? 流程設計

? 實施

? 效果評估 

n 流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）

? 了解市場和客戶

? 制定愿景和戰略

? 設計產品和服務

? 市場營銷

? 生產和配送產品及提供服務

? 向客戶開票收款及提供服務

? 人力資源管理

? 財務管理 

n 業務流程圖

? 業務流程涉及的部門

? 工作內容及步驟

? 部門間的相互關系

? 業務文件

? 業務流程圖操作手冊示例 

4、財務會計人員要防范的業務運營風險

n 常見的舞弊類型

? 虛報冒領

? 陰陽發票

? 無中生有

? 侵吞不報

? 模仿簽字

? 假公濟私

? 瞞天過海

? 里應外合

? 暗渡陳倉

? 混水摸魚

? 偷梁換柱 

? 張冠李戴

? 監守自盜 

分組討論：

- 內控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內控管理方案？

案例分享： 

n 某集團母子管控模式的設計

n 并購整合---某集團的人力資源盡職調查

n 某集團的文化設計的構筑邏輯

n 某集團是如何將內控應用到全面預算管理建設中

n 某集團的內控應用到資金管理建設中