課程背景

“小小出納卷走千萬資金；存在銀行資金不翼而飛；采購成本居高不下；存貨總是賬實不符；銷售飛單屢屢發(fā)生；對外投資巨額虧損；下屬分支機構(gòu)管控乏力……” 今天，企業(yè)遭遇各類風(fēng)險危機已成為一種普遍現(xiàn)象，行業(yè)不問你我，企業(yè)不問大小。尤其近年來，陷入困境的企業(yè)的大型化、全面化傾向日益凸現(xiàn)，可以說，企業(yè)風(fēng)險已無處不在！那么，您的企業(yè)對風(fēng)險進行有效的識別和管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點所在嗎？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？…… 無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險防范與應(yīng)對能力，毫無疑問已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。為了實現(xiàn)上述的管控目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。 本系列課程從風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的角度全面分析企業(yè)的運營管理危機，幫助企業(yè)建立完善適合自己的內(nèi)部管控系統(tǒng)，通過風(fēng)險與內(nèi)控管理助推企業(yè)化危為機，重新獲得應(yīng)對風(fēng)險的強大生命力！

課程目標(biāo)

?【掌握風(fēng)控理論】 從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對內(nèi)部控制的設(shè)計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，掌握國際先進的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計等理論 ?【做好風(fēng)險識別】 引導(dǎo)學(xué)員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險， 并學(xué)習(xí)如何進行風(fēng)險評估與應(yīng)對 ?【理解內(nèi)控系統(tǒng)】 明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點，了解、判斷經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)，從而學(xué)習(xí)建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng) ?【應(yīng)用內(nèi)控分析】 掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進 ?【發(fā)揮內(nèi)控能力】

課程大綱

課程大綱：

一、正確認(rèn)識風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

1. 引導(dǎo)案例：從企業(yè)失敗與成功的案例看內(nèi)部控制的重要性

2. 基本概念：風(fēng)險、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制

3. COSO、薩班斯法案的主要架構(gòu)概述

4. 我國風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的實踐簡介

二、企業(yè)風(fēng)險的識別、評價和風(fēng)險管理策略

1. 風(fēng)險目標(biāo)的設(shè)定

1) 根據(jù)戰(zhàn)略設(shè)定目標(biāo)

2) 根據(jù)目標(biāo)確定風(fēng)險的承受度

2. 風(fēng)險的識別

1) 內(nèi)外部因素對風(fēng)險的影響

2) 風(fēng)險識別的具體方法

3. 風(fēng)險的分析

1) 風(fēng)險分析的流程

2) 對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度進行描述、

3) 分析和判斷，確定重要性風(fēng)險水平

4. 風(fēng)險的應(yīng)對策略

1) 風(fēng)險規(guī)避策略及實例

2) 風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略及實例

3) 風(fēng)險承擔(dān)策略及實例

4) 風(fēng)險的降低策略及實例

三、企業(yè)重大業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險與主要控制措施

1. 企業(yè)組織控制—完善科學(xué)的決策機制

1) 股東大會是公司**高權(quán)力機構(gòu)

2) 董事會作為公司**高決策機構(gòu)

3) 設(shè)置科學(xué)的企業(yè)組織管理機構(gòu)

2. 企業(yè)授權(quán)控制—不相容職責(zé)分離

1) 不相容職務(wù)分離對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性

2) 不相容職務(wù)分離的具體內(nèi)容

3) 世界某500強公司授權(quán)設(shè)計案例

3. 企業(yè)舞弊控制—預(yù)防職務(wù)侵占與職業(yè)舞弊

1) 舞弊三角形理論

2) 企業(yè)不同職務(wù)的舞弊特點

3) 舞弊控制措施設(shè)計

4. 采購業(yè)務(wù)的控制

1) 企業(yè)在辦理采購業(yè)務(wù)中常見問題

2) 采購業(yè)務(wù)存在風(fēng)險，

3) 應(yīng)對策略：控制流程圖

4) 學(xué)員討論：案例分析采購管理中的問題

5. 銷售業(yè)務(wù)的控制

1) 銷售控制的目的

2) 銷售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點梳理

3) 銷售業(yè)務(wù)控制的關(guān)鍵方面與關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

四、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險點梳理分析與防范

1. 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的主要特征

1) 財務(wù)風(fēng)險與企業(yè)風(fēng)險的關(guān)系

2) 財務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)和特點

3) 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控的重要性

2. 企業(yè)重大財務(wù)風(fēng)險點分析梳理

1) 從經(jīng)營角度分析財務(wù)風(fēng)險

2) 從報表角度分析財務(wù)風(fēng)險

3) 從納稅角度分析財務(wù)風(fēng)險

3. 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對思路與主要措施

1) 建立整體有效的風(fēng)險防范機制

2) 重點加強企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制

3) 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

五、內(nèi)部控制工作的評價與監(jiān)督

1. 內(nèi)部控制的評價

2. 內(nèi)控的監(jiān)督：內(nèi)部審計

3. 內(nèi)部控制的SWOT分析