課程背景

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的就是為投資者創(chuàng)造利潤(rùn)，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，作為企業(yè)的管理人員，應(yīng)該擁有一定的財(cái)務(wù)知識(shí)，從而在一些項(xiàng)目的制定和戰(zhàn)略執(zhí)行上更勝一籌，同時(shí)也對(duì)管理人員提高個(gè)人綜合素質(zhì)和管理能力至關(guān)重要。 此培訓(xùn)注重非財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的能力，幫助參訓(xùn)人員： 1. 理解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性，學(xué)會(huì)利用財(cái)務(wù)語(yǔ)言與財(cái)務(wù)人員溝通 2. 了解財(cái)務(wù)要素和財(cái)務(wù)報(bào)表背后的含義 3. 運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法 4. 通過(guò)成本管理建立起清晰的成本控制意識(shí) 5. 通過(guò)營(yíng)運(yùn)資金管理強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率 6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和有效的財(cái)務(wù)投資 7. 融資管理基礎(chǔ) 8. 學(xué)會(huì)使用有關(guān)財(cái)務(wù)工具，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、執(zhí)行和決策工作 9. 企業(yè)利潤(rùn)的分配和企業(yè)價(jià)值內(nèi)涵

課程大綱

課程大綱：

一、非財(cái)務(wù)經(jīng)理**需掌握的會(huì)計(jì)知識(shí)

1. 會(huì)計(jì)核算的4大前提

2. 會(huì)計(jì)信息的6大質(zhì)量

3. 會(huì)計(jì)核算7大原則

4. 會(huì)計(jì)6大要素的非財(cái)務(wù)化解析

1) 資產(chǎn)和對(duì)應(yīng)減值的重點(diǎn)含義

2) 負(fù)債的誤區(qū)和對(duì)稱認(rèn)識(shí)

3) 所有者權(quán)益的演繹

4) 收入的內(nèi)含和確認(rèn)條件

5) 費(fèi)用的真諦和管理意義

6) 利潤(rùn)的由來(lái)和組成會(huì)計(jì)的主心骨　

5. 經(jīng)營(yíng)流程下的會(huì)計(jì)思路

6. 案例：

二、非財(cái)務(wù)經(jīng)理必備的財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法-提高財(cái)務(wù)績(jī)效

1. 三大報(bào)表產(chǎn)生和解析

1) 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)、含義和閱讀要點(diǎn)

2) 利潤(rùn)表由來(lái)、結(jié)構(gòu)和注意點(diǎn)

3) 現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)和觀察重點(diǎn)

2. 三大報(bào)表的內(nèi)在關(guān)系和重點(diǎn)-“黑澤明”的故事

3. 企業(yè)盈利能力分析

1) 銷售毛（凈）率

2) 資產(chǎn)報(bào)酬率

3) 資本保值率

4. 企業(yè)償債能力考量指標(biāo)

1) 營(yíng)運(yùn)資金

2) 流動(dòng)比率

3) 速動(dòng)比率

4) 保守比率

5. 企業(yè)的管理能力因素計(jì)算

1) 營(yíng)業(yè)周期

2) 存貨周轉(zhuǎn)

3) 應(yīng)收款周轉(zhuǎn)

4) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

6. 洞悉經(jīng)營(yíng)的“含金量”

1) 現(xiàn)金債務(wù)比

2) 銷售現(xiàn)金比

3) 資產(chǎn)現(xiàn)金回收比

4) 現(xiàn)金股利保障數(shù)

7. 杜邦分析法的真諦

1) 非財(cái)人員的分析能力發(fā)展

2) 體系含義

三、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理

1. 什么是真正預(yù)算思維？

2. 全面預(yù)算的內(nèi)容和程序

3. 讓我們一起做預(yù)算的編制案例

1) 銷售預(yù)算

2) 生產(chǎn)預(yù)算

3) 料工費(fèi)預(yù)算

4) 產(chǎn)品成本預(yù)算

5) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算

6) 現(xiàn)金預(yù)算

7) 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

8) 利潤(rùn)表預(yù)算

9) 討論：

四、財(cái)務(wù)管理的必要觀念

1. 資金的時(shí)間價(jià)值

1) 現(xiàn)值和終值

2) 單利和復(fù)利

3) 年金計(jì)算

2. 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和衡量

1) 財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬關(guān)系

3) 概率和期望值衡量法

3. 杠桿效應(yīng)

1) 經(jīng)營(yíng)杠桿

2) 財(cái)務(wù)杠桿

3) 復(fù)合杠桿

4. 計(jì)算案例：這樣的經(jīng)營(yíng)好不好

五、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的成本控制和管理

1. 成本管理的不同內(nèi)容和分析

1) 預(yù)測(cè)（高低點(diǎn)和回歸分析）

2) 計(jì)劃方式

3) 控制（4大成本控制解析）

4) 核算歷程

5) 考核解析

2. 本量利分析-保本點(diǎn)

1) 利潤(rùn)安全

3. 財(cái)務(wù)敏感性分析

1) 價(jià)格、成本和銷售

4. 案例：敏感的財(cái)務(wù)分析

六、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的流動(dòng)資金管理

1. 流動(dòng)資金管什么？

2. 現(xiàn)金持有優(yōu)化管理模型

3. 應(yīng)收賬款管理

4. 企業(yè)的存貨和庫(kù)存管理

5. 經(jīng)濟(jì)訂貨管理的誤區(qū)

6. 存貨管理的優(yōu)化模型

7. 案例計(jì)算分析

七、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的籌資決策

1. 融資管理的要求

2. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)資金需求量

3. 不同容融資方式介紹

4. 融資資金成本管理

5. 計(jì)算：我們需要多少資金

八、營(yíng)運(yùn)資金管理

1. 有效資金政策制定的考慮點(diǎn)

2. 3種類型的配合型分析

1) 理想型

2) 高收益型

3) 低風(fēng)險(xiǎn)型

3. 不同資金政策的優(yōu)缺點(diǎn)

九、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的項(xiàng)目投資決策

1. 成敗之間的判斷方法

2. 投資決策的分析

1) 投資回收期

2) 現(xiàn)值指數(shù)

3) 內(nèi)含報(bào)酬率

3. 案例：這個(gè)投資可行嗎？

十、收益分配

1. 股東回報(bào)的財(cái)務(wù)路徑

2. 影響分配政策的因素分析

1) 法律因素

2) 企業(yè)因素

3. 股利分配方式的內(nèi)含

1) 現(xiàn)金股利

2) 股票股利

4. 案例：4種常用分配方案解析