課程目標(biāo):

掌握最新的增值稅政策規(guī)定，充分享受稅收紅利

掌握增值稅稅率下調(diào)發(fā)票開(kāi)具、合同設(shè)計(jì)、價(jià)格談判、賬務(wù)處理及納稅申報(bào)

掌握增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除適用范圍、計(jì)算方法、賬務(wù)處理及納稅申報(bào)

掌握2019年最新稅收政策實(shí)務(wù)操作應(yīng)用技巧及籌劃重點(diǎn)

掌握減稅降費(fèi)背景下企業(yè)合同及發(fā)票管控重點(diǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱:

專題一：增值稅稅率下調(diào)后實(shí)務(wù)操作及企業(yè)應(yīng)對(duì)技巧

1、2019年增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如何判定適用稅率？

2、企業(yè)什么情況下可以按照原來(lái)適用稅率繳納增值稅？如何填報(bào)納稅申報(bào)表？

3、增值稅稅率下調(diào)影響企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證和抵扣嗎？

4、增值稅稅率下調(diào)如何影響企業(yè)利潤(rùn)？

5、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣的政策、填表、賬務(wù)處理

6、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減10%適用哪些行業(yè)？如何計(jì)算加計(jì)抵減稅額？如何申報(bào)？如何做賬務(wù)處理？

7、不動(dòng)產(chǎn)一次性抵扣的政策、報(bào)表填寫(xiě)、賬務(wù)處理

8、留抵退稅的條件、計(jì)算、報(bào)表填寫(xiě)、賬務(wù)處理

9、增值稅最新優(yōu)惠月度銷售額10萬(wàn)元或季度銷售額30萬(wàn)元應(yīng)如何確定？

10、如果納稅人在申報(bào)期內(nèi)銷售不動(dòng)產(chǎn)，導(dǎo)致月或季銷售超過(guò)10萬(wàn)或30萬(wàn)元，是否可以享受優(yōu)惠政策？

11、企業(yè)如何選擇納稅申報(bào)期？按月納稅還是按季度納稅？

專題二：2019年最新稅收優(yōu)惠政策實(shí)務(wù)操作應(yīng)用技巧及籌劃重點(diǎn)

1、小型微利企業(yè)普惠性稅收政策有哪些重點(diǎn)？企業(yè)如何籌劃？小型微利企業(yè)如何享受5%或10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？

2、什么是“雙小微企業(yè)”？如何確定企業(yè)是小微企業(yè)還是小型微利企業(yè)？

3、差額計(jì)稅納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？

4、出租房產(chǎn)一次性收取租金的情況下應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？

5、.預(yù)繳增值稅納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？

6、已經(jīng)開(kāi)具或代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？

7、小型微利企業(yè)的人數(shù)應(yīng)如何確定？

8、小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額應(yīng)如何確定？

9、小型微利企業(yè)如何享受5%或10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？

10、預(yù)繳環(huán)節(jié)如何享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？如何填寫(xiě)預(yù)繳申報(bào)表？

11.年度申報(bào)環(huán)節(jié)如何享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？如何填寫(xiě)年度申報(bào)表？

13.適用核定征收的納稅人是否可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？

14.企業(yè)應(yīng)如何選擇納稅期限，充分享受優(yōu)惠政策？

15、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人重大利好又來(lái)了，標(biāo)準(zhǔn)如何把握。

16、轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后增值稅留抵稅額如何銜接？

17、打算注銷的一般納稅人企業(yè)，賬面存貨很大，有什么解決辦法嗎？

18、起征點(diǎn)提高3萬(wàn)元到10萬(wàn)元對(duì)企業(yè)及個(gè)人的影響

19、當(dāng)期未超起征點(diǎn)，但代開(kāi)發(fā)票時(shí)已交稅，能否申請(qǐng)退稅？

20、當(dāng)期未超起征點(diǎn)，但代開(kāi)了專用發(fā)票，還能免稅嗎？

21、案例解析增值稅申報(bào)表的變化

22、.小型微利企業(yè)的二級(jí)超額累進(jìn)稅率如何適用

23、要不要備案？預(yù)繳可否享受？什么是“招手即停”式享受優(yōu)惠

24、結(jié)構(gòu)性減稅中的增值稅稅率下調(diào)16%--13%，10%-9%如何應(yīng)對(duì)？

25、稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)稅負(fù)及利潤(rùn)測(cè)算分析

26、小規(guī)模納稅人減半征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，詳解6+2這些減稅如何計(jì)算、新申報(bào)表的變化、勾選即減如何充分享受優(yōu)惠

專題三：稅收優(yōu)惠下票據(jù)管控及合同管控

1、增值稅稅率下調(diào)后如何開(kāi)具發(fā)票？

2、發(fā)票的開(kāi)具范圍如何判定？對(duì)個(gè)人的支出是否需要發(fā)票？

3、發(fā)票內(nèi)容的完整性要注意哪些問(wèn)題？備注欄、發(fā)票清單開(kāi)具要注意哪些問(wèn)題？

4、如何看待虛開(kāi)發(fā)票？付款流和發(fā)票流不一致是否能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

5、企業(yè)取得走逃、失聯(lián)企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票如何進(jìn)行處理？會(huì)有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？…

6、與個(gè)人的交易，理清哪些要發(fā)票，哪些不要發(fā)票

7、詳解合同涉稅條款，應(yīng)享盡享各項(xiàng)稅收優(yōu)惠有哪些？

8、從稅收的角度審核合同主要關(guān)注哪些要點(diǎn)？

8、合同的主體與發(fā)票主體是否必須一致？

9、增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)如何談判？如何簽訂？是否需要更改購(gòu)銷合同？

10、合同項(xiàng)目與發(fā)票開(kāi)具如何保持一致？

11、如何通過(guò)合同看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？

12、新稅率實(shí)施后，在對(duì)外開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，到底是按照原稅率開(kāi)票？還是按照新稅率13%或9%開(kāi)票？

13、合同事先約定按16%或10%的開(kāi)票事項(xiàng)，新稅率實(shí)施后應(yīng)如何處理？

14、新稅率實(shí)施后，怎樣才能開(kāi)出原適用稅率的發(fā)票？

15、新稅率實(shí)施后，一般納稅人如果需要開(kāi)具紅字發(fā)票，那么紅字發(fā)票應(yīng)開(kāi)具什么稅率？

16、新稅率實(shí)施后，一般納稅人如果需要重新開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)當(dāng)按照什么稅率開(kāi)具？