企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)

課程大綱：

**部分：對(duì)納稅籌劃的理解

1. 納稅籌劃的概念

2. 納稅籌劃的目標(biāo)

3. 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

4. 納稅籌劃的原則

5. 納稅籌劃的步驟

第二部分：增值稅**新稅收政策及籌劃

1. 納稅人身份的選擇

2. 增值稅視同銷售行為的確認(rèn)

3. 稅率選擇的籌劃及征收率新政策

4. 關(guān)于自己使用過的固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5. 價(jià)外費(fèi)用的處理及銷售價(jià)格確定

6. 關(guān)于促銷方式的選擇及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

7. 混合銷售、兼營(yíng)非增值稅勞務(wù)及混業(yè)經(jīng)營(yíng)

8. 三種特殊行為那種處理方式 對(duì)企業(yè)更有利？

9. 各種處理方式應(yīng)如 何進(jìn)行籌劃？

10.  返利與折讓或折扣的轉(zhuǎn)化

11.  關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證

12.  關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間的籌劃

13.  不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的梳理

14. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的確認(rèn)

第三部分：企業(yè)所得稅**新稅收政策及籌劃

1.  納稅義務(wù)人的籌劃

1) 企業(yè)成立時(shí)應(yīng)如何選擇企業(yè)組織形式？

2) 企業(yè)應(yīng)設(shè)立分公司還是子公司？？

3) 企業(yè)設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資金和會(huì)計(jì)處理問題？

2.  資產(chǎn)處置行為的所得稅處理

3.  不征稅收入及免稅收入的處理

4.  稅前扣除項(xiàng)目的納稅籌劃

1) 關(guān)于成本費(fèi)用的合法憑證

2) 關(guān)于利息費(fèi)用的扣除

①　向關(guān)聯(lián)方借款利息的扣除

②　向個(gè)人借款利息的扣除

③　同期同類金融企業(yè)貸款利率的確定

④　關(guān)于統(tǒng)借統(tǒng)還的問題

3.  關(guān)于三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的稅前扣除問題

4.  關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)的扣除問題

5.  關(guān)于各類保險(xiǎn)費(fèi)用的扣除（注意不得扣除保費(fèi)的轉(zhuǎn)化）

6.  關(guān)于公益性捐贈(zèng)的扣除

7.  關(guān)于以前年度應(yīng)扣未扣支出的處理

8.  非經(jīng)常性損益的合理性分析

9.  人工成本

10. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除問題

11. 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃

12. 關(guān)于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的納稅籌劃

13. 小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠籌劃（案例分析）

14. 高新技術(shù)企業(yè)的稅收籌劃

15. 研究開發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

16. 關(guān)于“三免三減半”的稅收優(yōu)惠

17. 購(gòu)置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備稅收優(yōu)惠

第四部分：其他稅收政策及籌劃

1. 關(guān)于全年一次性獎(jiǎng)金的計(jì)稅及籌劃

2. 全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)單獨(dú)做為一個(gè)月的工資薪金征稅

3. 全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅時(shí)應(yīng)注意的問題

4. 勞務(wù)報(bào)酬的計(jì)稅問題