【課程亮點】標桿力量  身臨其境  解決問題   成功經驗

1、向百強企業海爾學習預算管理，借鑒成功模式；

2、課程運用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習，身臨其境地學習；

3. 帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果凸顯；

4、孫老師百強企業預算管理成功經驗無私與參會學員分享；

【課程內容】  

第一部分：通過實戰案例來分享化解企業預算瓶頸的“十大高招”

第一招：化解全面預算管理認識的問題——讓領導和各部門重視，不夸大不抵制

第二招：化解全面預算管理組織的問題——財務部門對各部門業務流程把握與協調

第三招：化解全面預算編制的技巧問題——對上一年的總結，戰略數字形式的上傳下達

第四招：化解預算控制的問題——精準控制到人，控制到業務層面

第五招：化解預算調整的問題——防止過多審批調整，減少不定因數

第六招：化解預算分析問題——分析源自每個人每項業務，每個部門，不走馬不觀花

第七招：化解預算考核問題——階段性考核與調整，及時跟進與督促

第八招：化解預算中數據加工處理問題——綜合匯總各方面因素，科學合理調整

第九招：化解預算的跟蹤------保證預算分階段的完成

第十招：化解預算的中的執行問題-----預算完成的保證

第二部分：突破預算管理“十面埋伏”，提高企業財務預算管理作用

　　一、企業預算管理常用問題分析與應對

　　1. 預算文化與對預算的認識誤區與糾正

　　（1）制度和人力資源管理或文化管理的關系“抓則死，松則亂”

　　（2）戰略規劃和年度計劃的關系 “上梁不正，下梁歪”

　　（3）“公司計劃和部門或項目計劃  ”唇齒不依”

　　（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

　　（5）預算程序不順“門道不對”

　　【案例】企業預算管理中存在的13個常見問題分析與應對

　　二.  預算制訂中常見問題與糾正

　　（1）各部門目標往往定得過低

　　（2）各部門計劃往往缺乏協調性，易發生資源分配沖突

　　（3）預算責任不全面、系統且缺乏價值觀

　　（4）目預算管理流于形式，目標、責任難以落實,不相匹配

　　3. 預算執行/監控中常見問題與糾正  

　　（1）沒有相應工具進行監控和考察進度

　　（2）部門績效考核缺乏基礎和比較對象

　　（3）過程控制不到位，與外部環境的相融性較差

　　（4）預算考評和薪酬上的誤區，使預算的處境尷尬

三、預算管理實務操作指導：

　1. 診斷分析去年預算的問題  

 2. 進行全面預算總體方案設計

3. 認清阻力和可能面對的問題，堅決貫徹實施全面預算管理

四、全面預算體系構架與關系

1、組織架構

2、崗位設置

3、崗位職責

4、議事日程

5、預算制度制定

6、預算制度落實與考核

7、案例分享

五、如何編制科學的預算

1. 全面預算編制流程、步驟、工具與編制方法 　

2. 表格模板

3、全面預算編制過程中人員參與的重要性

　 4. 預算編制中常見問題及改進思路    

5．從戰略到預算，將戰略通過數字的形式轉換為日常行為指南

　六、全面預算是很好的內部控制管理工具

　　1. 全面預算及內部控制諸多問題的解答探討：

　 （1）何謂“好”？     

（2）如何處理“大河”“小河”的關系？

（3）薪酬計劃應否與預算考評對接？如何對接？

（4）事業部利潤發生重大偏差, 如何處理?

　 （5）預算超支如何處理?  

（6）如何設計預算考評？  

（7）案例分析綜合案例控制的本質

（8）改善or牽制？   

（9）預算的彈性度如何控制？   

（10）預算的調整與追加如何處理？

七、問題解答與交流

案例分享與互動

總結