【課程背景】

人工智能時代到來，經營分析能力價值凸顯！ 

商業智能成為新熱點，德勤財務機器人的上崗，極大的加速了企業財務部門由傳統的核算型財務轉向分析型財務、決策支持型財務的速度，企業的管理者越來越迫切地需要真正具備經營分析能力的財務人員。

財務人員嚴重缺乏系統化的分析表達能力！  

思維碎片化、分析沒邏輯、重細節輕大局、做的報告看不懂、說的觀點也聽不明白……財務人員在經營分析工作溝通中的一系列問題，往往給人留下不擅表達的印象。IBM財務部的格言：“沒有被人接受的觀點，就是沒有價值的觀點！”這一切問題的根源就是財務人員不熟悉業務流程，不懂經營管理，更缺乏系統化表達的能力，所以我們絕不可以找任何借口不去提升自己的這塊短板！

【課程收益】

   掌握公司財務分析的有效方法和工具，發現企業運作中的優劣所在。

量化分析具體的財務數據，并結合企業整體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持。

找到企業運營的高風險區域、掌握改善現狀和防范風險的有效方法

擺脫數字和框架的束縛，跳出財務來看財務，從全新的角度審視和重整自身工作

有效改善與其它部門的溝通。

【課程方式】

老師采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。

【課程內容】

引言“互聯網＋”帶來的行業思考

大數據就在我們身邊——大數據的興起倒逼財務管理轉型。

人工智能時代財務面臨的五大挑戰。

思路：

懂財務、會管理、懂業務三位一體賦能創新。

關鍵詞：

先有數——財務數據的顯示

后有事——數據對標還原數字背后的問題

再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效

疏流程——制度、標準、流程

建機制－－HR 機制

設目標－－成本降低目標導向

定責任－－降低成本的目標分攤給所有的管理人員

嚴考核－－真考核、真兌現

成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機

一、經營分析應用概論：

后增長時代，經營分析在企業決策中的重要性

經營分析與財務的區別與聯系

財務部經營分析能力與當前企業管理者需求之間的差距

1、分析思維與格局上的差距 

2、分析技術與能力上的差距

3、表達能力與方法上的差距

思考：財務人員如何盡快縮小這種差距，跟上企業發展的步伐？

經典財務/經營分析報表案例展示

    1、某公司的財務分析報表

    2、經營管理跟進報表

    3、haier公司的自動化財務預算模板

大數據時代背景下的經營分析報告4V要求

1、Value:有價值的建議

2、Velocity:實時互動的模擬決策

3、Volume: 海量數據分析的技能

4、Visibility:可視化的數據分析呈現界面

二、公司財務數據分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場     

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結果：風險和回報的平衡    

4.案例分析：這兩個老板到底誰經營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風險   

6.為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對  

7.運用營運資本進行財務報表的詳細分析

8.EVA：企業在創造財富還是在毀滅財富——企業價值風險控制    

9.財務比率綜合運用

10.杜邦分解及財務比率金字塔；

11.財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作

案例討論：如果您的企業面臨這樣的經營難題，分析的重點和建議應該是什么

三、企業為什么要追求“現金為王”？

1.現金流量表分析——現金風險控制  

2.現金流量表的關鍵編制邏輯

3.企業的三大現金活動分析   

4.誰是企業利益相關者？

5.股東回報系統的六環分解  

6.利潤回報：少花錢，多賺錢

7.加速周轉：少占用錢，多收錢   

8.融資策略：占用誰的錢

9.利息成本：占用銀行錢的成本  

10.營業外事件：非正常因素的影響

11.社會成本：合理納稅

四、優秀的財務報表結怎樣“練成”的？

1.透視企業財務狀況- 資產負債表   

2.透視企業經營狀況– 損益表

3.收入確認中的財務陷阱   

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經營中的運用   

6.損益表上的指標分析

7.關鍵財務指標的管理含義    

五、財務報表如何透視企業經營管理存在的”病灶”?

A診斷     

各項經營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數字分析企業營運資本狀況利潤表各項成本內容分解;如何通過財務分析識別財務風險和企業經營風險通過財務分析尋找企業經營關鍵點

B對癥與下藥    

急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務杠桿？企業的三臺發動機

C如何“根治”；      

分析現狀; 對標母本找差距; 分析問題原因找方法;

建立機制完善體制; 績效評價；優化提升。

六、如何撰寫好經營管理分析報告

1、經營活動分析不等于財務分析

2、經營活動分析的目的：

不是為了財務指標而分析，而是為了改善經營而分析！

3、經營活動分析常見的9個誤：

誤區一：忽視分析報告的形式

誤區二：認為分析報告越細越好

誤區三：盡講好聽的，怕得罪人，報告如同白開水。

誤區四：忽視與競爭對手數據的對比

誤區五：忽視報表以外的信息

誤區六：忽視公司外部環境的信息

誤區七：忽視讀者的興趣及專業能力。

誤區八：忽視報告的“出爐”時間

誤區九：分析模版千篇一律，報告格式化。

3、撰寫經營分析報告應注意的事項和六條原則

一、要清楚明白地知道報告閱讀的對象及報告分析的范圍。
二、了解讀者對信息的需求，充分領會經營者所需要的信息是什么。
三、報告寫作前，一定要有一個清晰的框架和分析思路。
四、財務分析報告一定要與公司經營業務緊密結合，深刻領會財務數據背后的業務     

       背景、流程，切實揭示流程中存在的問題。
五、經營活動分析報告的分析手法。分析要遵循“差異—原因分析—建議措施”

        原則，對具體問題的分析采用交集原則和重要性原則并存。

 六、分析過程中應注意的其它問題，對集團政策尤其是近期來集團大的方針政策      

有一個準確的把握，應多一點了解外部市場環境尤其是盡可能捕捉、搜集同行業競爭對手資料。

4、編制經營活動分析的7個要點

要點一：分析報告的可視化，簡明扼要。

要點二：多用大宗詞匯，少用財務專業術語

要點三：多案例說明，少數字堆砌羅列

要點四：多市場數據分析，少些資產負債表分析

要點五：注重PPT每頁標題作用，引領本頁提綱。

要點六：珍惜勞動成果，分析的問題要一票到底。

要點七：報告的用詞必須切當、規范。

5、常用的方法：

   財務指標分析法

比較分析法

趨勢分析法

因素分析法 

敏感度分析法

競情分析法

重要的是能夠挖掘問題，解決問題，用最可視化、最簡單的表、圖表達出來

6、經營分析報告案例分享

某企業經營分析報告案例分享

   優秀企業經營分析報告剖析

課程總結問題答疑